荷蘭小型企業薪資服務：它是如何運作的？

您目前在國外擁有小型企業嗎？您是否希望… 擴展您的業務 您計劃在荷蘭開展業務嗎？還是您打算在這裡成立公司，甚至創業？無論哪種情況，您都需要考慮到，當您想要為您的企業僱用人員時，您需要繳納一定的稅金和費用。例如，公司代表、客服人員或經理等等。 Intercompany Solutions 我們種類繁多的EOR和 薪資服務我們確保您始終遵守所有適用的荷蘭法律法規，確保您的員工獲得應得的報酬，並讓您能夠將所有時間投入到公司的發展和壯大中，而不是處理繁瑣的行政事務。如果您想了解更多信息，請隨時直接聯繫我們。

摘要在荷蘭，從自僱人士轉型為小型企業雇主，需要在員工入職前向​​荷蘭稅務機關註冊特定的薪資稅號（「loonheffingsnummer」）。除了員工的毛薪外，荷蘭雇主還必須承擔20%至30%的強制性雇主成本，其中包括法定的8%假期津貼（通常在5月份發放）、6.10%的雇主醫療保健稅（Zvw）以及強制性社會保險繳款，2026年最高繳款額上限為79,409歐元。為了避免因荷蘭嚴格的兩年法定病假工資規定而產生的責任，強烈建議小型企業將病假保險（“verzuimverzekering”）直接納入其每月工資結算週期。

你支付或做的事情	2026 年詳情
薪資稅號	在第一天之前向荷蘭稅務機關註冊一個loonheffingsnummer（荷蘭稅號）。
毛利與淨利潤	扣除薪資稅和社會保險費；以總薪資的基礎預留 20-30% 的預算。
8% 假期津貼	每月累積，通常在五月支付。
病假工資和保險	最多可享有 2 年的法定病假薪資；可透過 verzuimverzekering 和 Arbo 服務進行保障。
月度申報	即使申報金額為零，也應每月提交薪資稅申報表。
WKR自由空間	薪資總額（前 400,000 萬歐元）的約 2% 用於免稅福利；超過限額的部分需繳納 80% 的稅。

向雇主身分的轉變，以及創業者身分的轉變 

從一人公司轉型為荷蘭註冊雇主是一件令人興奮的事情，但同時也意味著大量的文書工作將變得複雜繁瑣。對許多荷蘭的小企業主來說，僱用第一位員工感覺就像是複雜程度的巨大飛躍。你不再只負責自己的發票， 增值稅你現在也同時扮演荷蘭政府稅務員的角色。在荷蘭，工資系統基本上是建立在完善的社會安全和準確的申報制度之上。 

這基本上意味著，這並非像定期向新員工的銀行帳戶轉帳那麼簡單。相反，您將進入一個結構化的環境，每一歐元都必須有據可查並上報。 荷蘭稅務機關 （荷蘭稅務局）。無論您是外籍企業家、海外公司老闆，還是當地創業家，首先要明白，這是與荷蘭政府建立的專業合作關係。您不再只是支付薪水，而是承擔了重大的社會責任，這一點您務必牢記。 

在荷蘭，這意味著您現在要負責員工的醫療保險、未來的退休金，甚至在他們失業時提供保障。乍一看，這些規定似乎壓力巨大，但您最終會找到應對之法。適應荷蘭的行事方式只需要幾個月的時間。最重要的是改變您對工資管理的固有看法，因為它不僅僅是每月的賬單或令人厭煩的瑣事。它是確保您的企業合法合規並同時保障團隊安全的必要行政措施。如果您從一開始就將其視為業務的重要組成部分，就能避免許多初次創業者都會遇到的問題。即使您最初只有兩個人，也要保持專業的態度。

工資稅號和在荷蘭稅務機關的登記信息

在您開始發放薪水之前，必須先向荷蘭稅務機關登記。這不僅關乎您現有的企業註冊，因為您還需要一個專門的薪資稅號碼（「loonheffingsnummer」）。您不能直接使用增值稅號或商會註冊號碼。您需要填寫一份表格，告知稅務機關您正式成為雇主。一旦您的資訊輸入系統，無論您是否支付了工資，他們都會要求您每月提交相關文件。

對於小型企業來說，最棘手的是時間安排。最好在新進員工正式入職前幾週就辦好這件事。為什麼呢？因為如果沒有這個號碼，你就無法提交月度報稅表。在荷蘭，逾期申報肯定會讓你收到一筆巨額罰款，而這絕對是你不想看到的。此外，你還需要確保在員工正式入職前，就已經存檔了他們的公民服務號碼（荷蘭語為「BSN」）和身分證影本。

聽起來像是很多枯燥乏味的行政工作，但這卻是確保你正確完成整個流程的唯一方法。如果你是外國企業主，通常這個時候你會意識到… 本地薪資服務供應商 絕對物有所值，因為您可以節省大量時間。他們可以幫您辦理註冊手續，確保所有事項都已妥善處理，讓您在成為荷蘭雇主之初，不必面對堆積如山的更正文件。

總付款與淨付款之間的差異及計算方法

當你和求職者坐下來談薪資時，通常指的是稅前薪資。但實際從你銀行帳戶扣除的金額和他們實際到手的金額卻是兩碼事。在荷蘭，稅前工資和稅後工資之間的差距眾所周知地大。身為雇主，你需要在薪資發放之初就代扣代繳薪資稅和社會保障繳款等稅項。這意味著你實際上扮演了荷蘭稅務機關的中間人。

如果再加上強制性的8%假期津貼，情況就更複雜了。大多數荷蘭員工都期望這筆津貼在五月發放，但身為企業主，你需要每月在帳簿上計入這部分津貼。如果你告訴員工他們每月工資是3,000歐元，你需要記住，你的實際成本是這3​​000歐元加上假期工資，再加上雇主繳納的稅款。對於初次創業者來說，一個常見的誤解是只以毛工資做預算，結果發現實際僱用成本比預算高出20%到30%，這讓他們大吃一驚。

為了確保一切清晰明了，您應該在新員工簽署合約前向他們提供一份形式薪資單。這份文件清楚地列出了扣除荷蘭稅務機關的稅款後，他們實際到手的薪水。它還能避免發薪日當天出現任何尷尬的對話，並確保雙方都清楚具體情況。只有了解這些複雜的扣款，才能確保公司現金流的可預測性，並合理管理員工的預期。

社會安全和保險

對於任何在荷蘭創業的新企業主來說，最大的障礙之一就是意識到，你所支付的薪水只是個開始。因為除了基本薪資和假期津貼之外，你還必須繳交一定的社會保障繳款。這些繳款涵蓋了國家退休金、長期殘障保險和失業保險等項目。到2026年，這些所謂的勞動稅將成為你營運成本中相當大的一部分。你實際上是在為在荷蘭社會體系中擁有僱員的權利付費，而且這些費用從他們工作的第一小時起就必須繳納。

接下來是各種保險。雖然有些保險在技術上是可選的，但荷蘭的大多數小型企業主很快就會意識到它們實際上至關重要。其中最重要的就是病假保險（「verzuimverzekering」）。因為法律規定您必須支付生病員工長達兩年的工資，所以一次嚴重的流感或長期的職業倦怠可能會讓一家小公司破產。對於任何精明的雇主來說，購買這種保險都是標準做法。雖然這會增加您每個月的支出，但它可以讓您安心，即使您的團隊成員遭遇人生低谷，無法工作很長時間，您也不會因此破產。

您還需要考慮“Arbo”服務費。在荷蘭，所有雇主都必須與經認證的健康與安全服務機構簽訂合約。這些機構作為獨立的醫療專家，在員工生病時提供復健服務。將社會保險費、醫療保險費和Arbo服務費加起來，您的僱用總成本通常約為毛薪的1.3倍，也就是我們之前提到的大約30%。這其中涉及的成本很多，但儘早將這些隱性成本納入預算，是企業長期發展避免財務困境的唯一途徑。

強制性月度報告週期

在荷蘭經營小型企業意味著要適應非常規律的每月節奏。與其他一些國家一年只需繳稅一次不同，荷蘭稅務機關要求你每月都提交納稅申報表。支付員工薪資後，你必須提交薪資稅申報表。申報截止日期通常是隔月月底。這意味著你必須按時向荷蘭稅務機關提交上個月支付的工資申報表和稅款。這是一個嚴格的截止日期，因為沒有寬限期，即使只晚一天，罰款也可能非常高昂。

此外，即使您在某個月份實際上沒有支付任何工資（例如，您的唯一員工休了無薪假，或者您正處於招聘空檔期），您仍然需要提交「零」申報表。您必須告知系統沒有需要申報的內容，否則，系統會認為您忘記了，並發送提醒，而提醒通常會伴隨著罰款。對於小型企業主來說，獨自處理這種每月例行事務可能是一項繁重的任務，尤其是在您還要兼顧公司日常營運的情況下。大多數企業主發現，設定定期日曆提醒或自動化系統是確保按時完成這些工作的唯一方法。

強制性申報週期不僅關乎稅務機關，也關乎您的員工。 2026年，荷蘭員工期望每月同一時間收到薪資單和薪資，通常是在20號到25號之間。如果您延遲發放薪資，這不僅是法律問題，更是信任問題。維持每月薪資發放週期的規律性，是讓所有人（從新員工到稅務稽查員）都滿意的最佳方式。

工作相關費用計劃 (WKR)

掌握了薪資和稅收的基本知識後，您不妨了解一下「工作相關成本補貼計畫」（「Werkkostenregeling」或「WKR」）。這項計劃本質上是荷蘭政府提供的一項免稅額度，可讓您為團隊成員提供免稅福利。 2026 年，對於小型企業而言，這項免稅額度通常為應稅工資總額前 400,000 萬歐元的 2%。在這個預算範圍內，您可以為員工提供聖誕禮物、健身會員資格，甚至是小額獎金，而無需繳納任何所得稅。  

這是一個很棒的工具，但你必須密切注意它的使用情況。如果你不小心超出了分配的免費空間哪怕一歐元，超出部分也要繳80%的稅。這是一筆巨額罰款，所以大多數小型雇主都會在一年中密切關注這一點。此外，還有一些特定類型的支出完全不計入免費空間，例如差旅補助（2026年為每公里0.23歐元）或學習費用。了解哪些屬於“福利”，哪些屬於“必要支出”，是讓團隊滿意而不影響預算的關鍵。  

對於新雇主來說，WKR（員工福利計劃）通常是脫穎而出的最佳方式。您可以提供額外福利，例如每天 2.45 歐元的居家辦公津貼，或支付新筆記型電腦的費用。只要您正確分類，這對所有人來說都是免稅的。只需確保您的 工資單提供者 它會幫你追蹤。最糟糕的情況莫過於到了十二月，你努力想做一個好老闆，卻發現因為年初沒注意2%的稅率上限，導致觸發了巨額稅單。

為什麼專業幫助始終是最佳選擇

考慮到許多繁瑣的環節，例如每月申報、醫療保險以及不斷變化的2026年稅率，就不難理解為什麼大多數荷蘭小企業主不會長期自行處理這些事務。自行處理薪資看似可以省下一些錢，但任何一個行政失誤的風險都太高。忘記截止日期或社保繳費的小錯誤都可能導致罰款，其金額遠遠超過聘請專業薪資代發服務的費用。在荷蘭，光是做到基本上正確是不夠的，因為荷蘭稅務機關要求每個月都必須做到100%準確。

因此，聘請當地薪資服務提供者並非只是把文書工作轉嫁給別人，而是為了騰出更多時間專注於您創辦企業的初衷。這些專家精通荷蘭勞動法，能夠及時告知您差旅津貼的變更，以及是否需要根據新的「VBAR」規則調整合約。他們就像一張安全網，確保您的企業在稅務審計中不被察覺，同時員工也能準時拿到薪水。  

歸根究底，擁有一位能夠幫你處理所有這些事務的專業人士，會讓你成為更優秀的雇主。你可以將精力投入到團隊發展上，而不是被各種電子表格和法律術語搞得焦頭爛額。在招募最初幾位員工時，請記住，你無需成為稅務專家也能成功經營一家公司，你只需要知道何時將這些職責交給專業人士即可。這無疑是讓你安心的最佳投資。

2026年荷蘭小型企業雇主成本的主要組成部分

• 法定假日津貼：員工年度基本薪資總額的 8%。
• 雇主醫療保健稅（Zvw）：總薪資的 6.10%（年度上限為 79,409 歐元）
• 員工保險費（AWf/Aof/Whk）：涵蓋失業保險、殘障保險和地區職業風險基金。
• 強制性營運費用：經認證的健康與安全服務費（「Arbodienst」）和可選的病假保險費（「verzuimverzekering」）。

Intercompany Solutions 為各種規模的企業家提供優質的薪資服務

無論你是想為公司招募第一位員工，還是已經有很多員工，其實都無關緊要： Intercompany Solutions 在招募和薪資管理方面，我們是您值得信賴的商業夥伴。我們可以為您處理整個流程，也可以只負責其中的部分工作。 薪資管理一切取決於您的個人意願和偏好。我們承諾的是，您可以放心，您的員工將按時領取工資，所有稅務事宜都將妥善處理，您將有更多時間專注於核心業務和員工發展。您是否希望提升公司專業化水準並招募更多員工？您是否需要專業人士幫您處理行政事務？歡迎隨時聯絡我們，我們將竭誠為您詳細介紹我們的服務。