荷蘭的營業稅：快速概覽
更新於 19 年 2024 月 XNUMX 日
如果您想在荷蘭開展業務，您需要考慮到這意味著您還必須繳納多項營業稅。 您需要繳納的確切稅款數量和類型取決於您選擇的法律實體、您的業務活動和其他一些手續。 為了讓您搶占先機，我們匯總了有關荷蘭營業稅的基本信息及其對您在荷蘭可能開展的商業活動的影響。 有關此事的個人建議，您可以隨時聯繫 Intercompany Solutions.
出於荷蘭所得稅目的，何時將某人視為企業家？
並不是每個想成為荷蘭企業家的人實際上都是出於所得稅目的的企業家。 如果您的活動發生在經濟領域，並且您可以預期利潤，那麼您就有收入來源，並且您可能是出於所得稅目的的企業家。 如果您的活動發生在業餘愛好或家庭範圍內，則您不是出於所得稅目的的企業家。
為了符合所得稅的資格，有 3 種收入來源：
- 業務收入
- 就業工資
- 其他活動的結果，如投資和房地產
您的收入來源取決於多種因素。 法律和判例法規定了企業家必須滿足的某些要求。 在您註冊公司後，我們將根據您的情況評估您是否符合這些要求。 荷蘭稅務機關關注以下幾個因素。
你的公司有多獨立？
企業通常意味著一定程度的獨立性，因為您不是為別人工作而是為自己工作。 這意味著您應該是決定一般管理、日常活動和業務目標的人。 如果其他人決定你應該如何組織你的公司以及你如何開展你的活動，那麼獨立性就沒有堅實的基礎，因此； 通常沒有獨立的公司。
你在盈利嗎？ 如果有，多少錢？
一般來說，任何企業的主要目標都是創造利潤，除非您想在非營利或慈善部門建立荷蘭企業。 如果您僅設法賺取微薄的利潤或遭受超過利潤的結構性損失，您就不太可能獲得真正的利潤。 在這種情況下，您的活動不會被標記為企業。
你有資本嗎？
自 Flex-BV 推出以來，您無需再存入強制性資金即可開展荷蘭業務。 儘管如此，資本對於多個行業的許多類型的公司來說都是必要的。 您可能需要投資於機器、廣告、僱用員工和保險，僅舉幾個例子。 有足夠的資金開辦企業並運營一段時間表明您可能擁有符合荷蘭法律的企業。
誰會是你的客戶？
對於任何企業來說，最好的事情是穩定的客戶群。 您擁有的客戶越多，您就越能減少付款和某些連續性風險。 有了完整的客戶數據庫，您也不再只依賴少數幾個客戶，從而提高了您作為企業主的獨立性，從而使您的企業更能生存下去。
你會在工作上投入多少時間？
一個人花在商業活動上的時間也是一個決定性因素。 如果您在一項活動上花費大量時間而沒有產生回報，那麼您通常不會在紙面上擁有一家企業。 這實質上意味著您必須在工作上花費足夠的時間才能使其盈利。 如果是這種情況，您的業務可以被視為有效。 另請記住，您可能有資格獲得某些類型的創業扣除。 對於其中一些企業扣除額，您必須滿足荷蘭語“urencriterium”，它被粗略地翻譯為工時標准或減少工時標準。
“Urencriterium”或小時標準條件
如果您滿足以下 2 個條件，則通常有人符合小時標準：
- 你至少花費 1,225小時內處理。 在您的公司在一個日曆年。 您是否因為懷孕中斷了您作為企業家的工作？ 在這種情況下，總共 16 週內未工作的小時數仍算作工作小時數。
- 您必須在您的業務上花費比任何其他活動（例如有償工作）更多的時間。 如果您在前 1 年中有 5 年沒有成為企業家，那麼您不必滿足此條件。
你如何宣傳你的公司？
您的公司的存在依賴於客戶。 為了成為一名企業家，您必須充分了解自己，例如通過廣告、網站、標誌或您自己的文具。 您的公司需要與其他品牌和競爭對手區分開來，然後根據您的目標和抱負進行獨特的定制。 了解貴公司的人越多，成功的機會就越大。
您對公司的債務負責嗎？
如果您對公司的債務負責，那麼您可能是一名企業家。 不過，這是一個棘手的話題，因為一些荷蘭法人實體從個人債務和公司債務之間的劃分中獲利。 例如，如果您是一家荷蘭 BV 的所有者，您將不對您承擔的任何公司債務承擔個人責任。 但這並不意味著您不必償還這些債務； 您對公司的任何債務都需要全額償還。
你會受到“創業風險”的影響嗎？
創業風險涉及某些可能會給任何企業帶來麻煩和意外的因素。 您的客戶是否有可能不付款？ 你用你的好名聲來表現你的工作嗎？ 您是否依賴於您的產品和服務的需求和供應？ 如果你有“創業風險”，這通常意味著你可能有生意。
電子商務活動何時被視為一項業務（一部分）？
由於此選項提供的靈活性和行動自由度，許多人目前對建立電子商務業務感興趣。 荷蘭尤其是一個穩定可靠的國家 建立電子商務業務，因為該國提供了一個非常有競爭力和經濟上有利可圖的市場。 您是否有一個互聯網站點，您經常使用該站點在互聯網上為商業目的做廣告？ 或者您是否通過您的互聯網站點賺錢，例如通過在線銷售商品或服務，或作為附屬公司的活動？ 如果這些問題的答案是“是”，那麼您可能是一名企業家。 但是否真的如此，取決於幾個因素。 例如，作為所得稅的企業家和作為增值稅的企業家之間存在差異。
您什麼時候不被視為在線企業家？
如果您有網頁或網站，這不會自動使您成為電子商務企業家。 您是否免費提供商品或服務？ 還是僅在愛好或家庭氛圍中？ 那麼根據荷蘭法律，您不是企業家。 這是因為您無需繳納增值稅，而且您也無需在所得稅申報表中註明任何內容。
荷蘭所得稅的電子商務企業家
您是否在網上銷售商品或服務？ 您能否切實地期望從這些商品和/或服務中獲利？ 然後這被視為收入，您可能是出於所得稅目的的企業家。 您想在荷蘭將您的公司註冊為在線企業家嗎？ 然後 Intercompany Solutions 可以根據您的情況為您評估您是否符合創業要求。 通常，出於所得稅目的，企業家精神只能在一個營業年度結束後進行評估。
不是企業家，而是獲得收入？
您是否從互聯網活動中獲得了不能被視為愛好的收入？ 您是否缺乏任何有償工作的基礎，但您也不能被視為企業家？ 出於荷蘭所得稅的目的，這被視為“其他活動的結果”。 您的利潤計算方式與企業家相同。 但您無權享受某些企業家計劃，例如自僱扣除或投資扣除。 在這種情況下，明智的做法是考慮成立一家正規公司，並可能從扣除和保費中受益。
荷蘭 BTW (VAT) 電子商務企業家
如果您不是出於所得稅目的的企業家，您仍然可以出於增值稅目的而成為企業家。 當您獨立開展活動並從這些活動中賺取收入時，主要是這種情況。 為了確定您是否是增值稅企業家，我們可以為您評估某些事實並幫助您找到最佳的經商方式。
荷蘭的營業稅
根據荷蘭法律，一旦您被正式視為企業家或公司所有者，您將需要繳納各種營業稅。 這意味著您無法逃避稅務機關，但在任何其他國家/地區通常都是這種情況。 並非每個人都支付相同類型和/或金額的稅款。 作為荷蘭企業家，您需要提交季度和年度納稅申報表，繳納稅款，有時您還會得到一些回報。 但是你會面臨什麼樣的稅收呢？
荷蘭 BTW 或銷售稅 (VAT)
在荷蘭，您需要為服務和商品支付一定數量的增值稅，因此作為公司所有者，您也必須向客戶收取稅款。 這稱為荷蘭 BTW，與增值稅相同。 縮寫增值稅意味著'增值稅'。 它涉及您為銷售所支付的稅款。 您對發票收取增值稅。 反之亦然； 如果您支付發票，它們還會說明您必須支付的增值稅金額。 增值稅的標準稅率為 21%。 在某些情況下適用特殊費率，即 6% 和 0%。 豁免也可能適用。 您按月、按季度或按年向稅務機關繳納增值稅。 荷蘭稅務機關會讓您確切知道您必須多久提交一次申報表。 在大多數情況下，企業家提交季度增值稅申報表。
荷蘭企業稅
荷蘭企業所得稅是對公司的利潤徵收的一種稅，這些公司大多具有 BV 或 NV 資格。 這些公司和組織必須提交年度公司納稅申報表。 個人獨資企業等自然人通過所得稅對利潤納稅。 這對公司來說是不同的。 上市公司、私營公司，有時還有基金會和協會繳納公司稅。 在某些情況下，可以免除公司稅。 例如，想想主要通過志願者的努力獲得收入或追求利潤更為重要的協會或基金會。
荷蘭股息稅
如果您的公司是 NV 或 BV 並盈利，您可以將部分利潤分配給股東。 這通常以股息的形式進行。 在這種情況下，您需要向荷蘭稅務機關繳納股息稅。 貴公司是否向股東派發股息？ 在這種情況下，您必須對支付的股息預扣 15% 的股息稅。 您必須在提供股息之日起一個月內申報並支付。 在許多情況下，您可能有資格獲得（部分）豁免或退還股息稅。
荷蘭所得稅
如果您在公司下擁有獨資企業或合夥企業，您需要為您的應稅收入繳納荷蘭所得稅。 這是您的收入，減去與任何可扣除項目和稅收安排結算的所有運營成本。 您必須在 1st 每年五月。 只有在您的業務中獲利時，您才有應稅收入。 該應稅收入是您所得稅的基礎。 通過您的納稅申報表，您可以從利潤中扣除可扣除項目和稅收安排。 這減少了利潤，因此您支付的所得稅更少。 這些可扣除項目和稅收計劃的例子有：企業家扣除（包括自僱扣除和任何啟動扣除）、一般稅收抵免、投資扣除、中小企業利潤免稅和僱員稅收抵免。
荷蘭工資稅和國民保險繳款
如果您僱用員工，則不可避免地需要向員工支付薪水。 您需要從這些工資中扣除工資稅。 這些工資稅包括預扣工資稅和支付國家保險費。 國家保險單是法律要求的社會保險單，可確保您的員工免受因年老、死亡、特殊醫療費用或生育而導致的經濟後果。
外包會計活動的好處
任何在荷蘭開展業務的企業家都可以選擇自己的管理方式，因此也可以選擇納稅申報表。 在這種情況下，您最好充分了解任何財政、金融和經濟變化。 您的管理和定期申報的（部分）外包最初可能看起來很昂貴。 但經驗表明，行政辦公室或會計師實際上可以為您賺錢。
創業時，您可以在業務計劃中包括各種場景，包括成本預期，包括稅收預期。 如果您編寫商業計劃書，您可以與專家一起查看不同的財務方案，看看稅收對您公司內部的流動性有何影響。 Intercompany Solutions 可以在此過程的每個步驟中為您提供幫助； 從公司註冊到會計服務。 請隨時與我們聯繫以獲取專業建議或明確報價。
