荷蘭稅務顧問在企業成功中的作用

更新於 8 年 2025 月 XNUMX 日

當您決定在海外創辦公司或擴展現有公司時，通常需要考慮到您需要在該國納稅。荷蘭也不例外。如果您被視為在荷蘭擁有業務，荷蘭政府要求您向國庫繳稅。 Intercompany Solutions 可以協助您處理所有稅務相關事宜，確保您遵守所有荷蘭稅法和法規。請記住，避稅可能會帶來嚴重後果，您最好避免。 我們在本文中介紹了荷蘭目前實施的一些避稅措施.

因此，我們提供各種類型的 稅務和財務建議 為客戶提供服務，確保您始終了解自身是否遵守所有適用法律。我們也可以為您辦理定期報稅，從而節省大量時間，避免不必要的麻煩。這使您能夠專注於日常業務，並確保您的財務問題得到妥善處理。我們始終採用事先與您商定的固定費率，確保提供您所需的服務。如果您想了解我們和我們的服務，請隨時致電我們。我們將竭誠為您解答所有疑問。

什麼是荷蘭稅務顧問？他們做什麼？

荷蘭稅務顧問（荷蘭語稱為「belastingadviseurs」）是一位幫助個人和企業了解荷蘭複雜稅務體系的專業人士。他們的主要目標是確保客戶遵守稅法，同時最大限度地減少其法定應繳稅額。

以下是他們通常會做的事情的細目：

• Tax filing and compliance：他們協助準備和提交所得稅申報表、增值稅申報表以及向荷蘭稅務機關（Belastingdienst）提交的其他必要文件
• 稅收籌劃：他們提供如何以節稅的方式建立財務或業務的建議，例如何時支付股利、如何管理收入或如何處理國際收益
• 國際稅務諮詢：對於在國外工作的外籍人士或荷蘭國民尤其有幫助，他們指導客戶如何避免雙重課稅和遵守稅收協定
• 法律代表：如果荷蘭稅務機關審計或質疑您的報稅表，稅務顧問可以代表您並協助解決糾紛
• 業務設定和建議：對於企業家和自由工作者，他們可以就選擇獨資企業（「eenmanszaak」）或私人有限責任公司（Dutch BV）、在 KvK（商會）註冊以及管理費用或扣除等事宜提供建議

簡而言之，他們是您在荷蘭稅務轄區的財務GPS，尤其適用於您自己經營或兼顧多種收入來源的情況。因此，如果您是外國企業家，幾乎總是有必要聘請一位這樣的人，以確保稅務安全。

為什麼你應該聘請專家來處理你的報稅表

作為外國企業家在荷蘭經營企業可能會令人興奮，但也伴隨著相當多的複雜性，尤其是在稅收方面。 荷蘭稅制 眾所周知，荷蘭稅務監管嚴格且細緻入微，乍一看簡單明了的規則可能很快就會變得難以理解。正因如此，聘請一位合格的荷蘭稅務顧問不僅是一種奢侈，更是一項明智且不可或缺的投資。選擇專業人士的最大原因之一是他們熟悉荷蘭稅法。 

作為外國人，您可能無法完全理解最新的稅務規則、允許扣除額或截止日期，而這些內容實際上變化頻繁。荷蘭稅務顧問不僅接受過當地稅務法規的培訓，還會隨時了解可能直接影響您業務的政策變化。無論您要處理增值稅、企業所得稅還是工資稅，他們都能確切了解需要申報的內容、何時申報以及如何申報。另一個重要優勢是及時準確申報。錯過截止日期或提交錯誤的申報表可能會導致罰款、審計或不必要的壓力。稅務專家將確保所有文件按時無誤地提交，讓您安心無虞，並幫助您避免處罰。從長遠來看，稅務顧問還能幫助您節省開支。 

他們了解您有權享受哪些抵扣，並且通常能夠找到您可能忽略的降低應稅收入的方法。在某些情況下，他們還能發現跨國稅務問題，確保您在荷蘭或您所在國家/地區繳納的稅款不超過應繳稅款。最後，將稅務事宜外包意味著您可以專注於發展業務，而無需解讀稅法或荷蘭表格。無論您是新創公司還是正在擴張，擁有一位值得信賴的專家為您提供幫助都是明智之舉，可以讓您的財務和時間保持正常運作。

作為荷蘭企業家，保持穩固的管理至關重要

身為荷蘭的企業主，保持井然有序、完整的管理不僅是個好習慣，更是法律要求。荷蘭稅務機關希望每位企業家都能清楚且準確地掌握其財務活動。這包括發票（包括收款和付款）、銀行對帳單、合約、收據、薪資記錄（如適用）以及任何其他支援您業務交易的文件。荷蘭的一項關鍵規定是七年的保留期。這意味著法律要求您將完整的企業管理記錄（無論是電子版還是紙本）保存至少七年。對於與財產相關的記錄，此期限甚至可能延長至十年。 

未能做到這一點可能會導致嚴重後果，例如在審計時受到處罰或質疑。清晰完善的管理對於您自身的清晰決策也至關重要。它可以幫助您追蹤收入、支出、現金流和納稅義務。當您的帳簿保持最新時，您將確切地了解您的業務表現，並在需要關注時能夠快速回應。此外，完善的簿記可以讓您更輕鬆地提交正確及時的報稅表（增值稅、所得稅、公司稅），並在稅務機關來敲門時提供您的索賠支援。無論您是自行處理還是聘請專業人士，可靠的管理系統都是健康合規業務的支柱。下面，我們將列出您在荷蘭開展業務時可能接觸到的一些最常見的稅種。

荷蘭稅收概覽

如果您擁有一家荷蘭企業，則需要繳納多種稅種，具體取決於您擁有的企業類型以及是否僱用員工。為了方便起見，我們在下面列出了最常見的稅種，以便您了解荷蘭的稅收制度，並了解在荷蘭創辦企業或設立子公司後需要繳納哪些稅種。

1. 企業所得稅（CIT）

荷蘭的企業所得稅採用累進稅率。自2024年起，前200,000萬歐元應稅利潤的稅率較低，為19%，超過此門檻的利潤則以25.8%的稅率課稅。這在整個歐盟範圍內被認為是相當低的稅率。至於扣除和豁免，企業可以扣除經營業務所產生的費用，包括薪資、辦公用品成本以及研發投資。此外，荷蘭還簽訂了多項國際稅收協定，以防止雙重課稅，並對外國收入提供優惠稅率，這對在荷蘭開展業務的外國企業家來說非常有利。

2。 增值稅（VAT）

除了企業所得稅，您在某些情況下顯然還需要處理增值稅。荷蘭的標準增值稅稅率為 21%。此外，還有 9% 的優惠稅率，某些產品和服務（例如食品和藥品）的稅率為 0%。此外，還有一些增值稅免稅。某些服務，例如金融服務、保險和教育，免徵增值稅。請注意，在荷蘭，增值稅登記可能是強制性的。向荷蘭客戶銷售商品或服務的外國企業可能需要登記增值稅，尤其是在其超過遠端銷售門檻的情況下。如果您想了解是否需要登記增值稅，請隨時聯絡我們進行諮詢。

3. 荷蘭所得稅

荷蘭的所得稅制度非常簡單。應稅收入類別將應稅收入分為三個“框”，每個框都有具體的規則。具體如下：

• 框1：來自就業、房屋所有權和其他收入的應稅收入
• 框2：來自大量股權的收入，通常是私人公司
• 框3：儲蓄和投資收入，依認定報酬率課稅

在方框 1（就業和房屋所有權）中，稅率為累進稅率，根據收入金額，稅率約為 37% 至 49.5%。工作和住房應稅收入的稅率為累進稅率，分為兩個等級。隨著收入的增加，您將按比例繳納更多稅款。您還需要就工作和住房應稅收入繳納國民保險費，最高金額為 2 歐元。在您達到 AOW 年齡的當年，您將按照調整後的稅率繳納。

對於第2欄，您從巨額利息中獲得的應稅收入的稅率取決於2025年的收入水平。截至2023年，稅率為1%，即26.9%。自2024年起，收入不超過67,000歐元的，稅率為24.5%。超過67,000歐元門檻的收入，稅率為33%。對於第3欄，您從儲蓄和投資中獲得的應稅收入，稅率為36%。另請注意，您可以申請各種扣除，例如房屋所有權的抵押貸款利息減免，以及獲得與工作或兒童相關的津貼抵免。遵守荷蘭所得稅法通常需要提交年度報稅表。對於涉及國際收入或稅務居住地的複雜情況，建議尋求專業建議，我們當然可以提供協助。

4. 薪資稅和社會安全繳款

薪資稅和繳款是累進制的，這意味著員工收入越高，需要支付的金額就越多。這與所得稅相同，稅率也相同。作為雇主，您需要處理大部分行政事務，這意味著您必須從員工薪資中扣除相應金額，並將其上繳給荷蘭稅務機關。薪資稅和社會保障繳款類別可確保企業充分涵蓋醫療、退休金和失業等面向。了解荷蘭的工資稅和社會安全保障對於雇主和員工至關重要，尤其是在國際或跨國關係中。如果不遵守這些法律法規，可能會面臨許多負面後果。荷蘭也為某些社會安全計畫提供免稅補貼，例如兒童福利，或為特定計畫中的外籍人士提供免稅金額。

5. 股利稅

在荷蘭，股利稅是一種預扣稅，適用於公司分配給股東的利潤。通常，該稅款在公司支付股息時由公司預扣，並上繳給荷蘭稅務機關。標準股利稅率為15%，適用於從荷蘭法人實體取得股利的居民和非居民。對於擁有荷蘭有限公司（BV）的外國企業家來說，了解該稅的運作方式以及它與國際條約和荷蘭豁免條款的相互影響至關重要。

雙重課稅減免

如果您是外國股東，從荷蘭公司獲得股息，則有雙重課稅的風險，一次在荷蘭（預扣稅），另一次在您的居住國。為了避免這種情況，荷蘭與許多國家簽署了稅收協定，降低了股利預扣稅率，或允許您在本國申請抵免或退稅。具體的減免政策取決於荷蘭與您所在國家/地區簽訂的協定，因此，建議您諮詢熟悉國際稅務的稅務顧問，以避免繳納過多稅款。當然，我們可以為您提供協助。

豁免

根據荷蘭法律，某些情況可能符合股利稅免稅的條件。例如，根據歐盟母子公司指令，如果滿足某些條件（例如最低持股比例為5%且出於積極的商業目的），歐盟境內關聯公司之間的股息支付可免稅。荷蘭法律也包含國內豁免條款，尤其針對公司股東、退休基金或慈善機構。這些豁免須遵守嚴格的規定並需要妥善的文件記錄，因此，在您犯下任何錯誤並可能被指控避稅之前，周密的計劃和專業的建議至關重要。

備案和付款

股利稅必須由發行股利的公司預扣並繳納給荷蘭稅務局。本公司也負責提交股息報稅表（「Dividendbelastingaangifte」），通常在股息支付後一個月內提交。請記住，必須妥善保存股東、支付金額和預扣稅款的記錄。錯誤或逾期申報可能會導致罰款或利息。對於經營荷蘭公司的創業家來說，履行這些義務至關重要，尤其是在向國際股東支付股利的情況下。

6.其他相關稅費

值得關注的稅種包括環境稅，例如針對排放和廢物徵收的荷蘭環境稅，該稅因關注氣候變遷而意義重大。市政稅因地區而異，可能涵蓋財產稅、廢棄物處理稅和其他影響企業的地方稅。資本利得稅適用於某些資產的出售，但對企業家而言通常不太重要，因為企業股份的資本利得可能根據我們上文解釋的參與豁免條款免稅。

稅務顧問可以如何幫助您？

一位合格的荷蘭稅務顧問可以成為企業家在荷蘭稅務體系中摸索前進的救星。正如我們上面所討論的，擁有一家荷蘭公司需要考慮和了解很多事情，其中​​包括您需要繳納的稅金。下面，我們將簡要介紹稅務顧問通常可以為您提供的最常見（也是最重要的）服務。

報稅和申報

• 準備並提交您的所得稅 ('inkomstenbehaving') 和公司稅 ('vennootschapsbehaving') 申報表
• 按月、按季或按年提交增值稅申報表（「btw-aangifte」）
• 如果您有員工，請處理薪資稅（「loonbelasting」）
• 為分配利潤的 BV 提交股息納稅申報表（“dividendbelasting”）

行政支援和簿記

• 建立並維護合規的財務管理
• 確保您的記錄符合 7 年保留規則
• 提供基於雲端的簿記工具或與您現有的系統集成
• 確保發票符合所有荷蘭法律要求

戰略稅務建議

• 就最佳法律結構提供建議（獨資企業與BV等）
• 提供國際稅務規劃（例如避免雙重課稅）
• 指導您了解針對外籍人士的 30% 規定
• 提供扣除額和免稅額的建議，以減輕您的稅務負擔

與當局溝通

• 擔任您與荷蘭稅務機關的代表
• 處理審核或異議（“bezwaarschriften”）
• 確保您不會錯過最後期限，避免罰款或利息

其他專業類型的支持

• 協助辦理 M 表格（用於移民荷蘭境內或境外）
• 房地產稅、遺產稅、贈與稅的支持
• 就退休金、保險或企業私人提款提供建議

擁有優秀的稅務顧問意味著您可以更安心，有更多時間專注於發展業務。這就是為什麼 Intercompany Solutions 將很樂意協助您解決此類問題，讓您專注於您的核心業務。

您是否需要財務建議或荷蘭報稅或業務方面的協助？

很多企業家都不喜歡捲入稅務相關的問題。尤其是在國外運作的情況下，由於法律的多樣性和語言障礙，解讀起來可能非常困難。因此，我們致力於幫助您解決任何可能遇到的問題。此外，我們也提供一系列其他服務，協助您的公司發展。 Intercompany Solutions 已為來自50多個國家的數百名外國創業家提供過幫助。我們的客戶涵蓋從小型個人新創公司到跨國公司等各種類型的企業。我們的流程專為外國創業家設計，因此，我們深諳以最實用的方式為您提供協助。我們透過以下方式為您提供協助：

• 公司在荷蘭成立
• 申請增值稅或EORI號碼
• 申請各種許可證
• 啟動協助
• 會計服務
• 秘書服務
• 法律協助
• 稅務和金融服務
• 一般業務建議

我們不斷提高品質標準，不斷提供無可挑剔的服務。 

Intercompany Solutions 是您值得信賴的荷蘭商業建立合作夥伴

需要定期報稅的協助嗎？或者，您可能對雙重課稅有疑問，或想了解您是否符合參與免稅資格。在所有這些情況下，我們都將竭誠為您提供協助。除了幫助外國企業家在荷蘭設立公司外，我們還提供法律、財務和稅務方面的專業諮詢，助您業務順利運營，並最大程度地獲得實際成功。如果您想了解更多關於我們服務的信息，請隨時與我們聯繫。我們將竭誠為您提供協助。