荷蘭擁有龐大的網絡 避免雙重徵稅協定 為那裡建立公司的國際投資者提供稅收優惠。 這些協議包括與美國的條約。 在1992簽署了第一個避免荷蘭和美國之間雙重徵稅的公約。 它的第一個修訂日期是1993。

我們專門從事公司設立的本地顧問可以為您提供有關荷蘭稅制的更多信息。

荷蘭與美國之間的雙重徵稅協定的範圍

荷蘭與美國之間避免雙重徵稅的慣例包括：

• 荷蘭的收入，薪金，公司利潤和股息稅;
• 對在美國設立的荷蘭保險代理人的保險徵收的收入和消費稅。

在美國工作的荷蘭基金會受特殊條款的約束，這些條款也包括在雙重徵稅條約中。 這些涉及美國的消費稅。 此外，該公約涵蓋了適用於荷蘭和美國的類似稅收。

雙重稅收協定條款適用於稅收居民身份。

根據荷蘭與美國之間的雙重避稅條約對自然人徵稅

在荷蘭，居民繳納所得稅，當地公司需要繳納公司稅。 為避免雙重徵稅，荷蘭締結的所有條約都包括涵蓋公司稅和所得稅的規定。

在荷蘭建立公司的國際企業家可以選擇他們的稅務居住地，即選擇讓他們承擔納稅義務的國家。 外國納稅人可以選擇按照荷蘭和美國之間的協議納稅，以避免雙重徵稅或利用2001的單邊雙重避稅法令。 與美國的雙重避稅條約規定，在荷蘭賺取收入的美國居民將從利息，特許權使用費和股息稅收中獲益。

根據荷蘭與美國之間的雙重避稅條約對企業徵稅

關於在荷蘭經營的美國公司的稅收制度，反之亦然，雙重避稅條約規定了常設機構的地位，包括：

• 分支機構;
• 講習班;
• 工廠;
• 礦山/開採地點
• 其他辦事處和管理場所;

雙重避稅協議適用於已為12或更長時間建立的設施。

通過減少荷蘭公司在美國的納稅義務，可以避免雙重徵稅。 另一方面，荷蘭向在這兩個國家同時運營的美國公司提供稅收減免。

我們的荷蘭公司成立顧問可以根據荷蘭 - 美國條約提供有關避免雙重徵稅的方法的進一步信息。

與荷蘭和美國之間的雙重避稅條約有關的修正案

在2004中修訂了兩國之間的雙重徵稅協議，以包括養老金，股息，贍養費和分支機構的新規定。 根據他們的說法，荷蘭的一家公司向荷蘭居民轉讓的股息稅可以在荷蘭徵收。 股息徵稅率如下：

• 如果受益人擁有不少於轉讓股息的公司中的10百分比，則股息金額（毛額）的百分之五;
• 在所有其他情況下，百分之十五。

荷蘭和美國的分支機構對其常設機構的註冊國征稅。 關於年金，贍養費和養老金，有此類收入的人只能在其居住國負責所得稅。

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如果錯誤地報稅，則可能被罰款甚至承擔刑事責任。 為防止行政負擔過高，堪薩斯州的稅務助手在全國范圍內幫助了中低收入的坎桑斯 AARP稅收援助計劃.

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美國企業家指南：如何創辦荷蘭公司

控股公司是荷蘭最有利的商業實體之一，因為它們受益於有利的稅收制度。 此外，荷蘭控股公司因其為外國和本地股東提供的便利而享譽全球。

投資者應該記住，建立持股是為了在一個共同的保護傘下收集不同公司的不同資產。 我們的荷蘭公司組建專家隨時準備協助計劃將當地控股公司納入其中的國際企業家。

適用於控股公司的公司稅和“參與豁免”

荷蘭控股公司的徵稅方式與荷蘭其他公司實體相同。 他們需要為不超過 19 歐元的利潤支付 200.000% 的公司稅，並在此利潤之上支付 25.8%（2024 年）。

所謂的“參與免稅”是荷蘭控股公司的優勢之一，因為它規定了對資本收益和股息支付的全部免稅。 如果荷蘭控股公司的股東持有不少於5％的資本並滿足以下一項或多項要求，則有資格獲得此項豁免：

• 與控股公司資產管理產生的利潤相比，控股公司的母公司應該產生更高的投資回報;
• 控股公司中的所有資產應包括低於50％的被動資產，且稅率較低；
• 根據國家立法，已對控股公司徵收適當的稅款。

我們的荷蘭專家可以為您提供有關參與豁免資格要求的更多詳細信息。 詳細了解荷蘭參與豁免.

與荷蘭控股公司相關的其他稅收優惠

荷蘭控股在稅收方面具有許多優勢。 他們包括：

• 稅務機關允許的自由利益匯回;
• 許多避免雙重徵稅的條約：荷蘭已經簽訂了關於雙重徵稅的80 +條約;
• 稅務機關發布的預先裁定是所有在荷蘭經營的外國公司的選擇;
• 利息支付，股息和特許權使用費可享受各種免稅和扣除。

關於控股公司的荷蘭稅收制度是歐洲最有利的製度之一。 這就是為什麼荷蘭是計劃建立控股的國際投資者的有吸引力的目的地。 如果您在建立控股方面需要幫助以及有關其稅務的更多信息，請隨時聯繫我們的荷蘭專業公司註冊顧問。

在荷蘭成立控股公司

歷史上，荷蘭一直被稱為歐洲貿易中心，也是舊大陸與南北美洲，亞洲和非洲之間的海上聯繫。 為了維持其地位，該國一直在努力實現更好，更友好的商業環境並吸引國際投資者。 目前荷蘭是來自北美的2100 +公司的歐盟基地，並且正在計數。 為什麼荷蘭這樣一個有吸引力的國家做生意？ 原因很多，其中之一是稅收制度，提供各種獎勵。

荷蘭稅制的10優勢：

1. 荷蘭的法律規定，減免向當地公司支付的股息，特許權使用費和利息的預提所得稅，並免除來源地管轄區股票銷售所得的大部分資本收益。
2. 荷蘭的投資條約網絡是世界上最廣泛的。 它包括96轄區和荷蘭有限責任公司可以訪問它。 該網絡保護投資者免遭徵用，並保證他們將得到與國內或第三國投資者相同的待遇。 在任何企業結構中，荷蘭實體都可以通過條款來解決爭議，從而允許外國政府的干預，這些爭端允許使用荷蘭司法體系進行國際仲裁。
3. 歐盟指令提供了一個 減少預扣稅 關於相關公司之間的交易。
4. 來自滿足監管要求的海外子公司的收入全額免稅。 所謂的參與豁免允許減免符合資格的資本收益和股息，如果當地控股擁有至少百分之五的利息並滿足以下兩個要求之一：
   a）子公司的合併資產包括<50％的低稅率被動投資。
   b）通過投資各自的子公司，公司的目標是獲得高於預期的資產定期管理回報。
   該子公司必須按照荷蘭標準支付現實稅（不低於10百分比）。 該法還規定來自荷蘭公司的國際常設機構的稅收免稅和有效的利潤回收。
5. 創新的特殊稅收制度，對合格無形資產的利潤按5％的稅率徵稅。
6. 知識產權安排和融資（包括混合債務），即使支付給避稅天堂，也無需繳納特許使用費，利息和服務。
7. 支持 荷蘭控股業務 在歐盟的領土上。
8. 遞延所得稅用於企業重組。
9. 選擇建立一個綜合集團/財政統一體（如果在荷蘭註冊的公司的直接子公司的特定要求得到滿足）允許綜合徵稅。
10. 可以將轉化或出售無形或有形商業資產所得收入推遲，不包括被動投資。

您是否在稅務規劃方面尋求稅收優惠和獨家優惠？ 荷蘭實體有很多提供。 此外，荷蘭正在成為一個有吸引力的持股管轄區。 通過聯繫我們的公司專家了解該國提供的機會。

去年10月，荷蘭政府發布了一份文件，宣布其未來計劃。 該文件經過200日以上談判後最終確定。 該文件承諾社會各方面的變化。 它們包括額外的警察資金和改善反恐和網絡安全。 政府還設想對勞動力市場進行病假改革，解僱程序，陪產假規定和最低工資。 它計劃採用新的養老金制度並修改兒童福利規定。 該文件還包括氣候變化，移民，教育和住房計劃。

30百分比報銷裁決

政府的計劃與外國僱員具體有關，涉及在設想的稅制改革框架內對百分之三十的規則的變化。

30百分比報銷裁決 為該國的高技能外籍員工提供稅收優惠，使他們可以免稅領取30的工資百分比。 因此，這些員工對其收入的70％納稅。 該規則是一種報銷移民為搬遷到該國所支付的費用，包括住房，旅行和簽證。 這種稅收優勢是吸引高素質國際工人並填補荷蘭現有專業知識空白的一種方法。 目前，外國員工可以申請8年的優勢，儘管估計只有大約80％的人從中受益。

去年10月，政府宣布很快30百分比裁決的最長期限將從8減少到5年。 這一變化將適用於已經使用這一優勢的新員工和員工。

在我們的網站上閱讀有關30％報銷規定的更多信息 FAQ.

由30 000人簽名的請願書

到目前為止，大約30 000已經支持了一份請願書，要求荷蘭政府對已經搬到該國並且目前從中受益的員工保留舊規則。

人們已經創建了臉書小組來突出和討論這個問題，並發起了一場運動，籌集資金在法庭上與政府作出決定。 他們表示，他們承認政府有權在適當的時候為未來的外國僱員改變政策，但這些修改不適用於目前已移居荷蘭的外國人，他們假定他們將有權享受8-10年稅。

限制現有索賠人的30百分比裁決期而沒有過渡期的決定引起了外籍人士的極大關注。 國際工作者的雇主也擔心這一擬議變革的影響。

許多專門從事稅務的律師已經與擔心裁決影響的人們進行了​​接觸。

符合嚴格的收入要求的荷蘭60萬名外國工人將面臨重大的財務後果。 例如，如果一名外籍人士一年的收入為000 60歐元，那麼他/她將不得不多付大約000歐元的稅款。 個人收入的大幅下降將不可避免地使該國對外國專業人士的吸引力降低。 全球許多其他國家/地區都歡迎技術熟練的員工，因此願意在國外工作的人們很可能會選擇其他地點。 為了應對這種趨勢，荷蘭雇主將不得不提供更具吸引力的搬遷方案和更高的薪水。

荷蘭的國際工作人員已經表達了他們的擔憂，通過投訴和捐款來挑戰決定。 去年抵達荷蘭的一位人士評論了他最近買了一套公寓，併購買了三十年的抵押貸款。 他覺得被政府決定改變規則並認為這種做法是不誠實的。

您可以在以下網址找到更多有關該活動的信息 https://www.gofundme.com/expatfund 或標籤#aDEALisaDEAL

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19，2017（荷蘭預算日）就2018稅務計劃發布了一項關於修改荷蘭對股息預扣稅的正式立法提案。 總之，該提案提到對股息的預扣稅的擴大豁免單方面適用，目的是維持荷蘭良好的財政環境。

當天，參議院批准了《 2018年稅收計劃》中的所有提案。因此，自1年2018月XNUMX日起，擴大了對股息的預提所得稅的免稅範圍。

荷蘭在1月1，2018之前免除股息預扣稅

多年來，荷蘭根據歐盟理事會指令2011 / 96 / EU免除了向歐盟或歐洲經濟區（歐洲經濟區）母公司分配股息的稅率，並就適用於母公司的稅收共同製度不同成員國的子公司。 根據該文件，附屬公司向不同成員國的母公司分配的任何收入在滿足以下集體要求的情況下無需繳納股息預提稅：

• 母公司的法律形式必須列入指令2011 / 96 / EU的附件I中;
• 母公司必鬚根據其國內法居住在歐盟成員國，並對其收入繳納企業所得稅，但不得豁免;
• 公司需要至少擁有該子公司10％的投票權（或資本）。 對該指令進行了修改，以減少這種持有要求。 它從25年的2005％下降到20年的2006％； 接下來的兩年為15％，2009年為10％。
• 應該滿足最低持有期限（如果有的話）的要求。

自1月份起免除荷蘭對股息的預扣稅1，2018

從2018年初開始， 荷蘭免徵預提稅 與股息相關的範圍更廣。 在以下情況下，它適用於股息分配：

• 母公司將有資格獲得荷蘭的參與豁免，即其在經銷實體/子公司中的權益為5％或以上；
• 母公司居住在歐洲經濟區，歐盟或與荷蘭簽署稅務相關條約的國家，包括分紅條款。
• 由於反濫用條款的規定，該公司在荷蘭與其居住的國家之間的條約下並未被剝奪減免預扣稅。
• 母公司不擁有部分分配公司/子公司的資本，主要目的是避免對股息徵收荷蘭預扣稅。 這種情況通過“主觀測試”來驗證。 進行評估以檢查公司是否擁有分配實體/子公司的部分資本，以打算規避股息的荷蘭預扣稅，以及如果公司被置於對股息徵收荷蘭預提稅的更好立場。 如果評估產生了積極的結果，那麼後面跟著一個“客觀測試”。 其目的是確定實體是否是人為的，即它不是出於反映經濟現實的合法商業原因而建立的。 一般來說，在下列情況下，實體不被認為是人造的
• 母公司有經營業務; 要么
• 該公司是一家與經營業務的間接股東（祖父母公司）相比，在荷蘭分紅的荷蘭預扣稅方面擁有更好地位的控股公司，但其相關內容已足夠。 這意味著，除荷蘭法律規定的現有要求外，母公司（中間控股公司）還滿足兩項實質性要求：1）母公司的僱員成本不少於100萬歐元； 000）母公司有開展業務活動的辦公空間。

物質的附加要求自1，2018四月起生效。

誰有優勢？

免除荷蘭對股息的預扣稅可惠及在歐盟境外經營活躍業務的荷蘭母公司，並居住在與荷蘭簽署稅收協定的司法管轄區。 條約必須包括關於股息的規定，規定部分預扣稅減免。

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荷蘭政府已決定支持國家財政部長Menno Snel提出的稅收新政策，並就議程中的首要任務採取行動：停止逃稅和避稅。

未來幾年，該政策包括5的優先事項：

1. 停止逃稅和避稅;
2. 減少勞動力稅;
3. 為經濟中的實際活動提供有競爭力的稅收環境;
4. 使稅制更加綠化，
5. 並且更可行。

根據Snel的說法，這五個優先事項構成了改善稅收制度的一大步。 他補充說，新系統還不完善。 這和下一屆政府需要不斷努力追求更加易懂，可行，公平和簡單的稅收制度，以確保企業和個人都享有無偏見的稅收。

停止逃稅和避稅

國務秘書處理逃稅和避稅問題的政策包括兩大支柱：促進誠信和透明度以及保護稅基。

引入預扣稅制度

在2021荷蘭計劃採用一種 預扣稅制度 關於稅收低的司法管轄區的特許權使用費和利息流量以及濫用稅收安排的案例。 這樣，荷蘭將不再是低稅國家的渠道。 斯內爾先生明確表示，他的目標是阻止逃稅和避稅，並結束荷蘭作為一個國家的形象 便於跨國公司避稅。 這種印像給良好的投資環境帶來了威脅。

條約

政府的目標是為荷蘭及其合作夥伴提供有效的工具來打擊避稅行為。 因此，政府正在根據《實施稅收協定相關措施以防止稅基侵蝕和利潤轉移的多邊公約》在其稅收協定中增加比許多其他國家更多的規定，以阻止其稅收協定的濫用。 該行動旨在防止不當使用荷蘭廣泛的稅收相關條約體系。

建立在歐洲避稅指令的基礎上

荷蘭將採取更為嚴格的措施，執行兩項防止避稅的歐盟指令（ATAD1和ATAD2），這些指令中預見的是，例如，關於剝離收益規則的集體豁免。 此外，對現有貸款不適用靜態條款，最高門檻應從3M減至1M歐元。

荷蘭將為保險公司和銀行製定一項最低資本規定，以促進所有部門對股權和債務的更多等同待遇。 預計這一舉措將帶來更健康的經濟和更大的公司穩定性。

不披露權利並公告罰款

透明度在解決逃稅和避稅問題上非常重要。 這一方面的總政策目標是由前政府繼承的。 荷蘭應明確公證人和律師的不披露權利。 應該公開宣布應對過失罰款，以便這些金融服務提供者在提供計劃稅收建議方面變得更加負責。

金融市場完整

荷蘭政府正在製定立法，為最終所有者創建一個註冊表。 規範信託機構的立法將變得更加嚴格。

歐洲倡導文化變革

荷蘭政府批准了歐共體提高透明度的提議。 委員會提出了一項強制性披露指令，要求金融中介機構（律師、稅務顧問、信託辦公室、公證人等）將可能濫用的跨境稅務規劃計劃告知當局。 擬議的關於跨國企業向稅務管轄區報告的立法將顯示遵守稅收義務的程度。

荷蘭政府主要通過稅收穫得收入。 財政部執行關於稅收的國家立法以及與其實際執行有關的法律。 如果您在荷蘭逗留時獲得收入，您必須繳稅。

荷蘭簡史

荷蘭人在幾個世紀前開始納稅。 在1800中，政府通過對肥皂，木柴，鹽，肉，穀物，葡萄酒，煤炭，羊毛和泥炭等不可或缺的商品徵稅來保證其收入。 那時所有人都被平等地徵稅，無論他們的實際收入如何。

在當時的財政部長1806中，亞歷山大戈格爾介紹了一個稅收總體制度。 所得稅或“墨守成規”僅在1914中採用。 其目的是按照各自的收入按比例向所有人徵稅，遵循以下原則：“你賺的越多，付出的錢就越多。”

二十年後，在1934上，銷售稅（omzetbelasting）被引入。 在1968中，它被替換為 銷售增值稅。 在1964中，政府採用了工資稅，或者說“Loonbelasting”。

Belastingdienst（荷蘭稅務局）

荷蘭稅收和海關稅收辦公室被稱為經濟特區，它屬於財政部的結構。 其職責包括：

• 貨物出口，進口和過境;
• 欺詐偵查（經濟，財政和金融）;
• 徵收和徵收稅款;
• 支付與醫療保健，租金和兒童保育有關的收入相關福利。

荷蘭的稅制

您在荷蘭工作和生活時會遇到哪些常見的稅種？ 您是否強制要求提交所得稅年度報酬？ 本文 將為您提供有關該國稅收制度的必要信息。

荷蘭稅務顧問

計算稅款並不容易。 這甚至適用於大多數荷蘭公民，對國際人士而言，稅務要求可能會特別令人困惑。 收入服務部門以自己的口號承認了這些困難：“沒有辦法讓它變得愉快，但對我們來說，它更容易。”

如果您在計算稅款和提交必要文件方面需要幫助，請隨時與我們的顧問聯繫。 他們會很樂意幫助你。

30％報銷決定

在荷蘭工作的具有高專業資格的移民可能有資格獲得30稅收優惠。 檢查你是否符合報銷標準 這篇文章.

以下是有關該問題最常見問題的答案 30％報銷裁決 在荷蘭：

我應該何時申請30％報銷裁決？

在就業合同簽訂後的4個月內，外國人可以申請這項稅收優惠。 對於在4月間隔後申請的申請，裁決在提交申請後的月份生效。 在荷蘭工作一段時間的人也可以利用30％的報銷裁決，但不適用於任何前幾年。 申請處理週期取決於個案，可能從1到6個月。

30％報銷決定是否有最長期限？

在2012年初，此期限定為8年。 對於2012年之前批准的申請，期限為十年。 5年後，可能會要求申請人提供證明，證明他們繼續滿足裁決的要求。 以前的工作和留在該國縮短了償還裁定的期限。

10月2017，荷蘭政府宣布計劃將30％裁決的持續時間從8減少到5年。 阅读更多 關於最新發展。

如何在更換作業時維護30％報銷規則？

只要新就業開始時間不超過3個月之後，保持這種稅收優勢並不困難。 應用程序必須在新作業開始的4個月內重複。 新雇主必須提供一份聲明，表明申請人擁有罕見的資質和專業知識。

如果我的30％報銷裁決申請被拒絕，我該怎麼辦？

如果主管部門拒絕您的申請，您可以在6週內提交異議。 如果決定保持不變，您可以提出上訴。

30％報銷裁決如何適用於我的薪水？

報銷與雇主商定的總工資有關。 養老金保費受不同規定的約束。 如果他們被認為是遣散費，其餘的福利（獎金，假期津貼等）都包含在裁決中。 對於研究人員和從事教育領域工作的其他科學家，例如醫療實習生，這個薪水要求是揮舞著的。

“新來的員工”的定義是什麼？

在荷蘭，即將入職的員工是在其工作開始之前，在過去兩年中至少有三分之二的時間至少距離該國邊境150公里的地方。

我如何證明我在荷蘭勞動力市場的背景下擁有寶貴的資質和專業知識？

大學教育和/或豐富的工作經驗可以證明你在勞動力市場上的高技能。 此外，您的雇主必須提供合理的理由（書面）說明您的難得資格，以聘用您。 請記住，自從2012開始以來，對最低工資的要求幾乎已經取代了技能要求。 但是，對於特定職位，您可能仍被要求證明您的資格。

對30％報銷裁決是否有負面影響？

30稅收減免相對於工資總額導致失業和殘疾福利，退稅（抵押貸款），養老金，社會保障等大幅度下降，因為這些大部分甚至完全基於應納稅工資。

每家荷蘭公司都必須在商會貿易登記處訂閱。 這是增值稅登記和履行其他財務職責的必要前提。 該程序是強制性的 所有類型的法律實體，包括私人有限公司，有限責任公司，基金會和協會。 合夥企業（例如普通合夥企業）和獨資經營者也必須在商會註冊。 在貿易註冊處的註冊程序涉及支付總計50歐元的註冊費。

在完成註冊過程後，商會發出註冊號碼。 法律實體和協會也獲得額外的身份證號碼（RSIN）。 此外，公司分支機構收到唯一的12位數字編號。

在成功納入商標註冊後，商會將公司的信息自動轉移到稅務系統。

同時，您的實體也在該國註冊了增值稅。 增值稅號是在商會註冊時為獨資經營者和所有其他商業形式在幾週內發布的：公司、有限責任公司、合夥企業。 除非稅務局有其他問題來確定您的增值稅身份。

荷蘭增值稅號碼

獲得荷蘭增值稅號註冊後，請考慮以下有關增值稅號的信息：它由十四個字符組成，以NL（國家/地區代碼）開頭，接著是識別號或公民服務號。並以從B01到B99的三位數代碼結尾。 您的荷蘭增值稅號碼將由當地稅務機關在其發送給您的表格和信件中說明。 在某些表格中，當局將使用您的一般稅號。 它幾乎與增值稅號相同，但缺少國家/地區代碼。

荷蘭增值稅

荷蘭的增值稅稅率 根據情況可以是0，9或21％。 如果您在外國開展業務，則可能適用0％費率。 對於許多服務和貨物，該國採用減少的9％稅率（如藥品，食品，房屋重建 - 油漆和石膏）。 對於所有其他服務或商品，有關部門按一般21％稅率繳納增值稅。 某些行業範圍內的一些活動不需繳納增值稅，即已經獲得豁免。 這些人包括記者，作家，作曲家和漫畫家，集體利益，保險和金融服務，醫療保健，籌款，賭博，教育，兒童保育，電視和廣播，體育俱樂部和組織。

如果您需要更多詳細信息並幫助您在荷蘭進行增值稅註冊，請聯繫我們當地的律師團隊。 你也可以 詳細了解荷蘭的稅收情況.

更新日期：6 年 2024 月 XNUMX 日

荷蘭使用增值稅制度（簡稱：VAT）。 該系統與歐盟其他州使用的系統非常相似。 並非所有的交易都需要繳納增值稅，但在荷蘭，收取這項增值稅非常普遍。 正常稅率為21％，此費率由荷蘭企業（幾乎）所有商品和服務收取。

如果產品是從歐盟以外進口的，也可能適用此增值稅稅率。 荷蘭的利率也較低。 到 6 年，該稅率為 2019%。截至 9 年，該稅率已提高到 2019%，適用於特定商品和服務，例如食品、藥品、藝術品、古董、書籍、博物館、動物園、劇院、和運動。

讀到這裡 了解更多關於荷蘭稅制的信息。

增值稅豁免荷蘭

當然，荷蘭也有一些豁免。 可見的出口就是其中之一。 這些都是零級的。 特殊商品和服務也有一些豁免，主要是醫療、文化和教育服務。 如果適用增值稅豁免，則您無需繳納稅款，也不能扣除。

無法要求退還與免稅商品和服務相關的成本和投資所產生的增值稅退款。 免徵增值稅的商品和服務包括：出租或出售不動產（假設已使用2年以上），醫療保健服務，育兒，護理服務和家庭護理等。

荷蘭有免稅嗎？

這些並不是荷蘭唯一的免稅政策。 其他免稅包括體育組織和體育俱樂部、社會文化機構提供的服務、金融服務和保險、作曲家、作家和記者提供的服務、教育和籌款活動。

還有一項農業計劃，適用於農業和畜牧業農民、林農和市場園丁。 這些企業家提供的所有商品和服務也免徵增值稅。 該方案稱為“Landbouwregeling”。 可以向荷蘭稅務局申請荷蘭的所有其他免稅。

外國企業家的增值稅率

如果您在荷蘭開展業務，但您的業務是在荷蘭境外開展的，則您必須遵守荷蘭法規。 如果您提供的服務或產品是在荷蘭提供的，您通常需要在這裡繳納增值稅。 然而，在現實中，稅收通常是反向向接受服務或產品的人收取的。

如果這不可能，您必須在荷蘭繳納增值稅。 如果您的客戶是在荷蘭成立的法人企業家，則可以反向徵收增值稅。 在這種情況下，您可以從發票中排除稅款並註明“增值稅反向收取”。 您可以扣除與此交易相關的任何費用所收取的稅款。

有關荷蘭增值稅率的更多信息

荷蘭的增值稅率 非常簡單。 但是，有些例外情況可能會使您難以理解每個小細節。 如果您想確保自己做的一切正確，那麼最好聘請一位可以指導您完成該過程的顧問。 Intercompany Solutions， 例如。 我們可以幫助您在荷蘭開展業務。

我們為全球投資者和公司提供公司解決方案，並為對公司成立和公司服務感興趣的國際客戶提供服務。 我們幫助企業家建立公司的各個方面。 閱讀更多關於在荷蘭開展業務的信息.

荷蘭公司稅涉及應在荷蘭針對公司賺取的利潤所繳納的稅金。 許多規則適用於此，但一般來說，荷蘭公司必須繳納 19% 的公司稅。 這在荷蘭語中也稱為“vennootschapsbehaving”。 該稅適用於公司的全球利潤。

如果您在荷蘭設立公司，或者您正在與荷蘭的一家公司開展業務，則必須考慮許多荷蘭稅收規定。 還有很多方法可以從稅收補貼，設施和其他減輕負擔的法規中受益。 一位偉大的顧問可以為此提供幫助。

公司稅被認為會影響收入，而增值稅稅制旨在通過公司從個人收取稅款。 有關增值稅的更多信息 在這裡閱讀。

荷蘭公司稅率

目前，荷蘭企業稅率為19%。 該稅率適用於最高 200,000 萬歐元的應稅收入。 對於超額部分，適用 25,8% 的稅率。 未來這一檔次可能會延長，這意味著企業可以以 19% 的速度賺取更多收入。 如果創新盒涵蓋活動，則可能會降低費率。 這些措施是由荷蘭政府提出的，旨在為國際企業創造有競爭力的稅收環境。

豁免

荷蘭公司稅有一些豁免。 兩個最重要的豁免是來自合格子公司的資本利得和股息，以及外國企業的應佔收益。 第一項豁免適用於子公司是活躍公司的情況。

在這種情況下，荷蘭母公司也需要在該公司中至少擁有5％的權益。 在這種情況下，它是“合格子公司”，這意味著從該子公司獲得的資本利得和股息無需繳納公司稅。 另一項豁免則稍微複雜些，要求也更少。

外國分行

如果荷蘭公司從外國分公司獲得收入，則該收入也免徵荷蘭公司稅。 但是，該分支機構必須是常設機構或代表機構。 這也是荷蘭在國際上被稱為「經濟強國」的原因之一。 避稅天堂.

荷蘭擁有許多跨國公司的控股公司，並參與了許多雙邊稅收協定。 稅收制度中的各種豁免有助於避免 納稅 由大公司。 即使這種聲譽可能會有些疑問，但使用荷蘭在該地區提供的設施並非違法。

關於荷蘭公司稅的最佳建議

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作為一名外派人員，尤其是搬遷後，需要付出巨額費用。 根據情況，外籍人士可能需要支付簽證，居留許可申請，​​駕駛執照，荷蘭語課程，住房和賬單。

30％裁決旨在減輕這些費用對收入的負面影響。

根據資格條件，30％規則意味著您的工資總額在荷蘭作為expat的稅基可能會減少30％。

30％規則如何工作

荷蘭稅務部門（“Belastingdienst”）負責協調和監督這項規定的適用。

您可以計算自己使用30％統治所獲得的收益 - 將您的總年薪乘以30％ - 這將是未徵稅的金額。 70％仍將使用合法適用的稅率徵稅。

在計算你的年度總收入時要考慮到，這條規則也適用於假期，福利和獎金的津貼。 由貴公司提供的汽車也計入您的工資中。 然而，遣散費和養老金相關保費不計算在內。

36.4％的最高稅率（有效）稅率適用於該規則。 這顯著低於荷蘭的正常稅收（最高為52百分比）。

作為expat，您可以從這條規則中受益多久

這條規則適用於一個人的最長時間為8年。 但是，這個長度可以減少，以防外國人在荷蘭工作過。 對於那些在2012之前一直使用該規則的員工，應用程序的最大長度為十年。 詳細了解有關30％報銷裁定及其持續時間的最新進展。

額外的優點和好處

使用此規則還有其他好處，即：

可以在他們的納稅申報中選擇“非居民”選項（所得稅申報中的2和3）。 如果使用此狀態，則框2和框3中列出的資產不需要納稅。 唯一的例外是房地產投資。

一名外籍人士以及他/她的家庭成員可以在荷蘭取得駕駛執照，代替他們的舊駕駛執照，而無需進行駕駛考試。 通常情況下，駕駛測試是需要的。

如果雇主同意資助國際學校出勤，則報銷將免稅。

請注意，如果使用這些選項，其他扣除額仍然適用。

在荷蘭工作的企業家如果通過自己的有限責任公司（BV）工作，也可以申請這項福利。

這也是企業家吸引有價值的外國專家的一種方式。

申請要求

要申請30％的規則，您必須滿足以下條件，這些條件使您成為熟練工人：

• 外籍人士必須由荷蘭公司聘用。
• 外籍人士必須具備在荷蘭不容易找到的專業知識和經驗。 如果員工的工資符合特定要求，則認為該員工具有此類經歷。
• 僱員和雇主同意，該規則是適用的（協議必須以書面形式）
• 該員工已從其他國家轉移/招募。
• 在開始在荷蘭工作之前，該員工在距離荷蘭150km以外的地方居住了兩年多。

如果您對此規則有疑問，請隨時聯繫我們的諮詢團隊。

申請程序

首先，外籍員工及其雇主應向該機構提交“實施30％裁定的申請”（“ Verzoek loonheffingen 30％改頭換面”）。 荷蘭稅務部門.

延遲申請

您可能發現自己符合條件。 你仍然可以申請。 根據申請時間的不同，您也可能有資格追溯報銷。

例如，如果您在開始工作後的4個月內提交了相應的文件，則前幾個月您將獲得報銷。 如果您在開始工作後的4個月內提交文件，則需要等待申請批准。 報銷期將從批准後的第一個月的第一天開始。

你可以在開始工作數年後申請 - 唯一的條件是你在荷蘭工作的時候符合條件。

如果你換工作會發生什麼？

如果終止僱傭關係，在適用此規則的情況下，可以重新申請繼續執行規則。 為此，新工作必須符合上述要求。 此外，在這種情況下，申請必須在上次聘用結束後的最遲3個月內提交。

請閱讀我們的 FAQ 以獲取更多有關30稅率百分比的信息。