去年10月，荷蘭政府發布了一份文件，宣布其未來計劃。 該文件經過200日以上談判後最終確定。 該文件承諾社會各方面的變化。 它們包括額外的警察資金和改善反恐和網絡安全。 政府還設想對勞動力市場進行病假改革，解僱程序，陪產假規定和最低工資。 它計劃採用新的養老金制度並修改兒童福利規定。 該文件還包括氣候變化，移民，教育和住房計劃。

30百分比報銷裁決

政府的計劃與外國僱員具體有關，涉及在設想的稅制改革框架內對百分之三十的規則的變化。

30百分比報銷裁決 為該國的高技能外籍員工提供稅收優惠，使他們可以免稅領取30的工資百分比。 因此，這些員工對其收入的70％納稅。 該規則是一種報銷移民為搬遷到該國所支付的費用，包括住房，旅行和簽證。 這種稅收優勢是吸引高素質國際工人並填補荷蘭現有專業知識空白的一種方法。 目前，外國員工可以申請8年的優勢，儘管估計只有大約80％的人從中受益。

去年10月，政府宣布很快30百分比裁決的最長期限將從8減少到5年。 這一變化將適用於已經使用這一優勢的新員工和員工。

在我們的網站上閱讀有關30％報銷規定的更多信息 FAQ.

由30 000人簽名的請願書

到目前為止，大約30 000已經支持了一份請願書，要求荷蘭政府對已經搬到該國並且目前從中受益的員工保留舊規則。

人們已經創建了臉書小組來突出和討論這個問題，並發起了一場運動，籌集資金在法庭上與政府作出決定。 他們表示，他們承認政府有權在適當的時候為未來的外國僱員改變政策，但這些修改不適用於目前已移居荷蘭的外國人，他們假定他們將有權享受8-10年稅。

限制現有索賠人的30百分比裁決期而沒有過渡期的決定引起了外籍人士的極大關注。 國際工作者的雇主也擔心這一擬議變革的影響。

許多專門從事稅務的律師已經與擔心裁決影響的人們進行了​​接觸。

符合嚴格的收入要求的荷蘭60萬名外國工人將面臨重大的財務後果。 例如，如果一名外籍人士一年的收入為000 60歐元，那麼他/她將不得不多付大約000歐元的稅款。 個人收入的大幅下降將不可避免地使該國對外國專業人士的吸引力降低。 全球許多其他國家/地區都歡迎技術熟練的員工，因此願意在國外工作的人們很可能會選擇其他地點。 為了應對這種趨勢，荷蘭雇主將不得不提供更具吸引力的搬遷方案和更高的薪水。

荷蘭的國際工作人員已經表達了他們的擔憂，通過投訴和捐款來挑戰決定。 去年抵達荷蘭的一位人士評論了他最近買了一套公寓，併購買了三十年的抵押貸款。 他覺得被政府決定改變規則並認為這種做法是不誠實的。

您可以在以下網址找到更多有關該活動的信息 https://www.gofundme.com/expatfund 或標籤#aDEALisaDEAL

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19，2017（荷蘭預算日）就2018稅務計劃發布了一項關於修改荷蘭對股息預扣稅的正式立法提案。 總之，該提案提到對股息的預扣稅的擴大豁免單方面適用，目的是維持荷蘭良好的財政環境。

當天，參議院批准了《 2018年稅收計劃》中的所有提案。因此，自1年2018月XNUMX日起，擴大了對股息的預提所得稅的免稅範圍。

荷蘭在1月1，2018之前免除股息預扣稅

多年來，荷蘭根據歐盟理事會指令2011 / 96 / EU免除了向歐盟或歐洲經濟區（歐洲經濟區）母公司分配股息的稅率，並就適用於母公司的稅收共同製度不同成員國的子公司。 根據該文件，附屬公司向不同成員國的母公司分配的任何收入在滿足以下集體要求的情況下無需繳納股息預提稅：

• 母公司的法律形式必須列入指令2011 / 96 / EU的附件I中;
• 母公司必鬚根據其國內法居住在歐盟成員國，並對其收入繳納企業所得稅，但不得豁免;
• 公司需要至少擁有該子公司10％的投票權（或資本）。 對該指令進行了修改，以減少這種持有要求。 它從25年的2005％下降到20年的2006％； 接下來的兩年為15％，2009年為10％。
• 應該滿足最低持有期限（如果有的話）的要求。

自1月份起免除荷蘭對股息的預扣稅1，2018

從2018年初開始， 荷蘭免徵預提稅 與股息相關的範圍更廣。 在以下情況下，它適用於股息分配：

• 母公司將有資格獲得荷蘭的參與豁免，即其在經銷實體/子公司中的權益為5％或以上；
• 母公司居住在歐洲經濟區，歐盟或與荷蘭簽署稅務相關條約的國家，包括分紅條款。
• 由於反濫用條款的規定，該公司在荷蘭與其居住的國家之間的條約下並未被剝奪減免預扣稅。
• 母公司不擁有部分分配公司/子公司的資本，主要目的是避免對股息徵收荷蘭預扣稅。 這種情況通過“主觀測試”來驗證。 進行評估以檢查公司是否擁有分配實體/子公司的部分資本，以打算規避股息的荷蘭預扣稅，以及如果公司被置於對股息徵收荷蘭預提稅的更好立場。 如果評估產生了積極的結果，那麼後面跟著一個“客觀測試”。 其目的是確定實體是否是人為的，即它不是出於反映經濟現實的合法商業原因而建立的。 一般來說，在下列情況下，實體不被認為是人造的
• 母公司有經營業務; 要么
• 該公司是一家與經營業務的間接股東（祖父母公司）相比，在荷蘭分紅的荷蘭預扣稅方面擁有更好地位的控股公司，但其相關內容已足夠。 這意味著，除荷蘭法律規定的現有要求外，母公司（中間控股公司）還滿足兩項實質性要求：1）母公司的僱員成本不少於100萬歐元； 000）母公司有開展業務活動的辦公空間。

物質的附加要求自1，2018四月起生效。

誰有優勢？

免除荷蘭對股息的預扣稅可惠及在歐盟境外經營活躍業務的荷蘭母公司，並居住在與荷蘭簽署稅收協定的司法管轄區。 條約必須包括關於股息的規定，規定部分預扣稅減免。

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您是否在歐盟之外開展業務並考慮擴展到您的國家邊界以外的新市場？ 對於股息免徵預扣稅的範圍更廣，這使得荷蘭成為歐盟以外的企業尋找選擇的便利地區 擴大他們的業務到荷蘭 和歐洲。

我們的團隊在 Intercompany Solutions 具有在擴展過程的每個階段為您提供支持的技能和知識。 與稱職的合作夥伴合作以幫助您制定擴展計劃是否對您有利？ 與我們的專業人員聯繫，討論您的想法，看看我們能為您做什麼。

荷蘭政府主要通過稅收穫得收入。 財政部執行關於稅收的國家立法以及與其實際執行有關的法律。 如果您在荷蘭逗留時獲得收入，您必須繳稅。

荷蘭簡史

荷蘭人在幾個世紀前開始納稅。 在1800中，政府通過對肥皂，木柴，鹽，肉，穀物，葡萄酒，煤炭，羊毛和泥炭等不可或缺的商品徵稅來保證其收入。 那時所有人都被平等地徵稅，無論他們的實際收入如何。

在當時的財政部長1806中，亞歷山大戈格爾介紹了一個稅收總體制度。 所得稅或“墨守成規”僅在1914中採用。 其目的是按照各自的收入按比例向所有人徵稅，遵循以下原則：“你賺的越多，付出的錢就越多。”

二十年後，在1934上，銷售稅（omzetbelasting）被引入。 在1968中，它被替換為 銷售增值稅。 在1964中，政府採用了工資稅，或者說“Loonbelasting”。

Belastingdienst（荷蘭稅務局）

荷蘭稅收和海關稅收辦公室被稱為經濟特區，它屬於財政部的結構。 其職責包括：

• 貨物出口，進口和過境;
• 欺詐偵查（經濟，財政和金融）;
• 徵收和徵收稅款;
• 支付與醫療保健，租金和兒童保育有關的收入相關福利。

荷蘭的稅制

您在荷蘭工作和生活時會遇到哪些常見的稅種？ 您是否強制要求提交所得稅年度報酬？ 本文 將為您提供有關該國稅收制度的必要信息。

荷蘭稅務顧問

計算稅款並不容易。 這甚至適用於大多數荷蘭公民，對國際人士而言，稅務要求可能會特別令人困惑。 收入服務部門以自己的口號承認了這些困難：“沒有辦法讓它變得愉快，但對我們來說，它更容易。”

如果您在計算稅款和提交必要文件方面需要幫助，請隨時與我們的顧問聯繫。 他們會很樂意幫助你。

30％報銷決定

在荷蘭工作的具有高專業資格的移民可能有資格獲得30稅收優惠。 檢查你是否符合報銷標準 這篇文章.

以下是有關該問題最常見問題的答案 30％報銷裁決 在荷蘭：

我應該何時申請30％報銷裁決？

在就業合同簽訂後的4個月內，外國人可以申請這項稅收優惠。 對於在4月間隔後申請的申請，裁決在提交申請後的月份生效。 在荷蘭工作一段時間的人也可以利用30％的報銷裁決，但不適用於任何前幾年。 申請處理週期取決於個案，可能從1到6個月。

30％報銷決定是否有最長期限？

在2012年初，此期限定為8年。 對於2012年之前批准的申請，期限為十年。 5年後，可能會要求申請人提供證明，證明他們繼續滿足裁決的要求。 以前的工作和留在該國縮短了償還裁定的期限。

10月2017，荷蘭政府宣布計劃將30％裁決的持續時間從8減少到5年。 阅读更多 關於最新發展。

如何在更換作業時維護30％報銷規則？

只要新就業開始時間不超過3個月之後，保持這種稅收優勢並不困難。 應用程序必須在新作業開始的4個月內重複。 新雇主必須提供一份聲明，表明申請人擁有罕見的資質和專業知識。

如果我的30％報銷裁決申請被拒絕，我該怎麼辦？

如果主管部門拒絕您的申請，您可以在6週內提交異議。 如果決定保持不變，您可以提出上訴。

30％報銷裁決如何適用於我的薪水？

報銷與雇主商定的總工資有關。 養老金保費受不同規定的約束。 如果他們被認為是遣散費，其餘的福利（獎金，假期津貼等）都包含在裁決中。 對於研究人員和從事教育領域工作的其他科學家，例如醫療實習生，這個薪水要求是揮舞著的。

“新來的員工”的定義是什麼？

在荷蘭，即將入職的員工是在其工作開始之前，在過去兩年中至少有三分之二的時間至少距離該國邊境150公里的地方。

我如何證明我在荷蘭勞動力市場的背景下擁有寶貴的資質和專業知識？

大學教育和/或豐富的工作經驗可以證明你在勞動力市場上的高技能。 此外，您的雇主必須提供合理的理由（書面）說明您的難得資格，以聘用您。 請記住，自從2012開始以來，對最低工資的要求幾乎已經取代了技能要求。 但是，對於特定職位，您可能仍被要求證明您的資格。

對30％報銷裁決是否有負面影響？

30稅收減免相對於工資總額導致失業和殘疾福利，退稅（抵押貸款），養老金，社會保障等大幅度下降，因為這些大部分甚至完全基於應納稅工資。

每家荷蘭公司都必須在商會貿易登記處訂閱。 這是增值稅登記和履行其他財務職責的必要前提。 該程序是強制性的 所有類型的法律實體，包括私人有限公司，有限責任公司，基金會和協會。 合夥企業（例如普通合夥企業）和獨資經營者也必須在商會註冊。 在貿易註冊處的註冊程序涉及支付總計50歐元的註冊費。

在完成註冊過程後，商會發出註冊號碼。 法律實體和協會也獲得額外的身份證號碼（RSIN）。 此外，公司分支機構收到唯一的12位數字編號。

在成功納入商標註冊後，商會將公司的信息自動轉移到稅務系統。

同時，您的實體也在該國註冊了增值稅。 增值稅號是在商會註冊時為獨資經營者和所有其他商業形式在幾週內發布的：公司、有限責任公司、合夥企業。 除非稅務局有其他問題來確定您的增值稅身份。

荷蘭增值稅號碼

獲得荷蘭增值稅號註冊後，請考慮以下有關增值稅號的信息：它由十四個字符組成，以NL（國家/地區代碼）開頭，接著是識別號或公民服務號。並以從B01到B99的三位數代碼結尾。 您的荷蘭增值稅號碼將由當地稅務機關在其發送給您的表格和信件中說明。 在某些表格中，當局將使用您的一般稅號。 它幾乎與增值稅號相同，但缺少國家/地區代碼。

荷蘭增值稅

荷蘭的增值稅稅率 根據情況可以是0，9或21％。 如果您在外國開展業務，則可能適用0％費率。 對於許多服務和貨物，該國採用減少的9％稅率（如藥品，食品，房屋重建 - 油漆和石膏）。 對於所有其他服務或商品，有關部門按一般21％稅率繳納增值稅。 某些行業範圍內的一些活動不需繳納增值稅，即已經獲得豁免。 這些人包括記者，作家，作曲家和漫畫家，集體利益，保險和金融服務，醫療保健，籌款，賭博，教育，兒童保育，電視和廣播，體育俱樂部和組織。

如果您需要更多詳細信息並幫助您在荷蘭進行增值稅註冊，請聯繫我們當地的律師團隊。 你也可以 詳細了解荷蘭的稅收情況.

更新日期：6 年 2024 月 XNUMX 日

荷蘭使用增值稅制度（簡稱：VAT）。 該系統與歐盟其他州使用的系統非常相似。 並非所有的交易都需要繳納增值稅，但在荷蘭，收取這項增值稅非常普遍。 正常稅率為21％，此費率由荷蘭企業（幾乎）所有商品和服務收取。

如果產品是從歐盟以外進口的，也可能適用此增值稅稅率。 荷蘭的利率也較低。 到 6 年，該稅率為 2019%。截至 9 年，該稅率已提高到 2019%，適用於特定商品和服務，例如食品、藥品、藝術品、古董、書籍、博物館、動物園、劇院、和運動。

讀到這裡 了解更多關於荷蘭稅制的信息。

增值稅豁免荷蘭

當然，荷蘭也有一些豁免。 可見的出口就是其中之一。 這些都是零級的。 特殊商品和服務也有一些豁免，主要是醫療、文化和教育服務。 如果適用增值稅豁免，則您無需繳納稅款，也不能扣除。

無法要求退還與免稅商品和服務相關的成本和投資所產生的增值稅退款。 免徵增值稅的商品和服務包括：出租或出售不動產（假設已使用2年以上），醫療保健服務，育兒，護理服務和家庭護理等。

荷蘭有免稅嗎？

這些並不是荷蘭唯一的免稅政策。 其他免稅包括體育組織和體育俱樂部、社會文化機構提供的服務、金融服務和保險、作曲家、作家和記者提供的服務、教育和籌款活動。

還有一項農業計劃，適用於農業和畜牧業農民、林農和市場園丁。 這些企業家提供的所有商品和服務也免徵增值稅。 該方案稱為“Landbouwregeling”。 可以向荷蘭稅務局申請荷蘭的所有其他免稅。

外國企業家的增值稅率

如果您在荷蘭開展業務，但您的業務是在荷蘭境外開展的，則您必須遵守荷蘭法規。 如果您提供的服務或產品是在荷蘭提供的，您通常需要在這裡繳納增值稅。 然而，在現實中，稅收通常是反向向接受服務或產品的人收取的。

如果這不可能，您必須在荷蘭繳納增值稅。 如果您的客戶是在荷蘭成立的法人企業家，則可以反向徵收增值稅。 在這種情況下，您可以從發票中排除稅款並註明“增值稅反向收取”。 您可以扣除與此交易相關的任何費用所收取的稅款。

有關荷蘭增值稅率的更多信息

荷蘭的增值稅率 非常簡單。 但是，有些例外情況可能會使您難以理解每個小細節。 如果您想確保自己做的一切正確，那麼最好聘請一位可以指導您完成該過程的顧問。 Intercompany Solutions， 例如。 我們可以幫助您在荷蘭開展業務。

我們為全球投資者和公司提供公司解決方案，並為對公司成立和公司服務感興趣的國際客戶提供服務。 我們幫助企業家建立公司的各個方面。 閱讀更多關於在荷蘭開展業務的信息.

荷蘭公司稅涉及應在荷蘭針對公司賺取的利潤所繳納的稅金。 許多規則適用於此，但一般來說，荷蘭公司必須繳納 19% 的公司稅。 這在荷蘭語中也稱為“vennootschapsbehaving”。 該稅適用於公司的全球利潤。

如果您在荷蘭設立公司，或者您正在與荷蘭的一家公司開展業務，則必須考慮許多荷蘭稅收規定。 還有很多方法可以從稅收補貼，設施和其他減輕負擔的法規中受益。 一位偉大的顧問可以為此提供幫助。

公司稅被認為會影響收入，而增值稅稅制旨在通過公司從個人收取稅款。 有關增值稅的更多信息 在這裡閱讀。

荷蘭公司稅率

目前，荷蘭企業稅率為19%。 該稅率適用於最高 200,000 萬歐元的應稅收入。 對於超額部分，適用 25,8% 的稅率。 未來這一檔次可能會延長，這意味著企業可以以 19% 的速度賺取更多收入。 如果創新盒涵蓋活動，則可能會降低費率。 這些措施是由荷蘭政府提出的，旨在為國際企業創造有競爭力的稅收環境。

豁免

荷蘭公司稅有一些豁免。 兩個最重要的豁免是來自合格子公司的資本利得和股息，以及外國企業的應佔收益。 第一項豁免適用於子公司是活躍公司的情況。

在這種情況下，荷蘭母公司也需要在該公司中至少擁有5％的權益。 在這種情況下，它是“合格子公司”，這意味著從該子公司獲得的資本利得和股息無需繳納公司稅。 另一項豁免則稍微複雜些，要求也更少。

外國分行

如果荷蘭公司從外國分公司獲得收入，則該收入也免徵荷蘭公司稅。 但是，該分支機構必須是常設機構或代表機構。 這也是荷蘭在國際上被稱為「經濟強國」的原因之一。 避稅天堂.

荷蘭擁有許多跨國公司的控股公司，並參與了許多雙邊稅收協定。 稅收制度中的各種豁免有助於避免 納稅 由大公司。 即使這種聲譽可能會有些疑問，但使用荷蘭在該地區提供的設施並非違法。

關於荷蘭公司稅的最佳建議

如果您想了解更多有關荷蘭公司稅或其對您的業務的影響的信息，明智的做法是諮詢專家。 如果您正在尋找一位專家，您只需記住一個名字： Intercompany Solutions.

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作為一名外派人員，尤其是搬遷後，需要付出巨額費用。 根據情況，外籍人士可能需要支付簽證，居留許可申請，​​駕駛執照，荷蘭語課程，住房和賬單。

30％裁決旨在減輕這些費用對收入的負面影響。

根據資格條件，30％規則意味著您的工資總額在荷蘭作為expat的稅基可能會減少30％。

30％規則如何工作

荷蘭稅務部門（“Belastingdienst”）負責協調和監督這項規定的適用。

您可以計算自己使用30％統治所獲得的收益 - 將您的總年薪乘以30％ - 這將是未徵稅的金額。 70％仍將使用合法適用的稅率徵稅。

在計算你的年度總收入時要考慮到，這條規則也適用於假期，福利和獎金的津貼。 由貴公司提供的汽車也計入您的工資中。 然而，遣散費和養老金相關保費不計算在內。

36.4％的最高稅率（有效）稅率適用於該規則。 這顯著低於荷蘭的正常稅收（最高為52百分比）。

作為expat，您可以從這條規則中受益多久

這條規則適用於一個人的最長時間為8年。 但是，這個長度可以減少，以防外國人在荷蘭工作過。 對於那些在2012之前一直使用該規則的員工，應用程序的最大長度為十年。 詳細了解有關30％報銷裁定及其持續時間的最新進展。

額外的優點和好處

使用此規則還有其他好處，即：

可以在他們的納稅申報中選擇“非居民”選項（所得稅申報中的2和3）。 如果使用此狀態，則框2和框3中列出的資產不需要納稅。 唯一的例外是房地產投資。

一名外籍人士以及他/她的家庭成員可以在荷蘭取得駕駛執照，代替他們的舊駕駛執照，而無需進行駕駛考試。 通常情況下，駕駛測試是需要的。

如果雇主同意資助國際學校出勤，則報銷將免稅。

請注意，如果使用這些選項，其他扣除額仍然適用。

在荷蘭工作的企業家如果通過自己的有限責任公司（BV）工作，也可以申請這項福利。

這也是企業家吸引有價值的外國專家的一種方式。

申請要求

要申請30％的規則，您必須滿足以下條件，這些條件使您成為熟練工人：

• 外籍人士必須由荷蘭公司聘用。
• 外籍人士必須具備在荷蘭不容易找到的專業知識和經驗。 如果員工的工資符合特定要求，則認為該員工具有此類經歷。
• 僱員和雇主同意，該規則是適用的（協議必須以書面形式）
• 該員工已從其他國家轉移/招募。
• 在開始在荷蘭工作之前，該員工在距離荷蘭150km以外的地方居住了兩年多。

如果您對此規則有疑問，請隨時聯繫我們的諮詢團隊。

申請程序

首先，外籍員工及其雇主應向該機構提交“實施30％裁定的申請”（“ Verzoek loonheffingen 30％改頭換面”）。 荷蘭稅務部門.

延遲申請

您可能發現自己符合條件。 你仍然可以申請。 根據申請時間的不同，您也可能有資格追溯報銷。

例如，如果您在開始工作後的4個月內提交了相應的文件，則前幾個月您將獲得報銷。 如果您在開始工作後的4個月內提交文件，則需要等待申請批准。 報銷期將從批准後的第一個月的第一天開始。

你可以在開始工作數年後申請 - 唯一的條件是你在荷蘭工作的時候符合條件。

如果你換工作會發生什麼？

如果終止僱傭關係，在適用此規則的情況下，可以重新申請繼續執行規則。 為此，新工作必須符合上述要求。 此外，在這種情況下，申請必須在上次聘用結束後的最遲3個月內提交。

請閱讀我們的 FAQ 以獲取更多有關30稅率百分比的信息。

如果你問荷蘭街頭的常客喬，他可能不會將荷蘭定義為“避稅天堂”。 然而，對於一些公司來說，荷蘭被視為避稅天堂。

荷蘭的稅收制度著重於吸引外資，而實現這一目標的一種好方法是提供稅收減免和補貼。 例如，荷蘭與許多國家簽訂了雙重稅收協定。 對於許多企業而言，最大的突破之一是荷蘭對未繳納的特許權使用費不徵稅。 荷蘭目前正在通過實施各種新規章來打擊避稅，以解決這一批評。

什麼是避稅天堂？

在進一步研究之前，了解避稅天堂究竟是什麼非常重要。 避稅天堂是一個在穩定的環境中為外國企業（以及個人）提供最低稅收負擔的國家。 很少或根本沒有關於這一責任的財務信息將與外國當局分享。

企業不必從避稅天堂中運營，即可從當地政策中受益。 這意味著可以在稅率高的國家/地區建立公司，但選擇在稅率非常低（甚至為零）的國家/地區納稅。 尤其是許多多人遊戲尋找避稅天堂，因為這有助於他們提高利潤。 許多美國公司都是非常著名的例子。

通常在使用不同的低稅收管轄區時提及它們，例如 BVI（英屬維爾京群島）、香港、巴拿馬。 關於這些做法的提及最近廣為人知，例如在“巴拿馬文件”中，並且在較早的文章中也有描述，例如在 Rovnickwriting 的“太陽沙和大量金錢”中。 後者指的是有多少主要專注於旅遊業的熱帶國家，儘管當地幾乎沒有實際的商業活動，但那裡的（西方）跨國公司營業額達數十億美元。

跨國公司經常被指責利用當地法規（通過“購物”最有利的條件）。 許多在全球設有商店的國際公司僅在少數幾個司法管轄區納稅。 將利潤轉移到更有利的司法管轄區。 批評是，（通常）更多的貧窮國家沒有被這些公司支付其公平份額的稅款。

稅收司法網絡對跨國公司用來避稅的不同避稅天堂進行了分類。
''企業避稅天堂也助長了全球範圍內的逐底競爭。 當一個司法管轄區引入新的稅收漏洞或激勵措施或減稅以吸引流動資本時，其他司法管轄區將嘗試推出更具吸引力的產品，進而引發其他司法管轄區的加入，從而導致一場不合時宜的逐底競爭稅收負擔從跨國公司的富有股東（主要是富人）轉向低收入群體。 這就是為什麼在許多國家，企業稅在下降，而企業利潤卻在上升。 由於這場競賽，減稅和激勵措施不會止於零：它們會變成負數。 跨國公司對公共產品和由他人支付和提供的補貼搭便車的胃口是沒有限制的。 這種逐底競爭被稱為“競爭”，但它與我們熟悉的市場競爭完全不同，而且由於上述原因，它總是有害的。 資源

為了避免這種情況發生，爭分奪秒。 歐洲正在採取果斷行動 制定一項政策，對整個歐元區的跨國公司徵稅。 這阻止了公司將競爭政府相互吸引來吸引跨國公司。 此類法規的第一步是讓跨國公司披露其在每個國家的營業額，收入和稅收。 這種集體行動也將使歐元區反擊美國的利益，美國希望其跨國公司在美國盡可能多地徵稅。

荷蘭，有利的稅收法規

荷蘭正在為跨國公司提供有吸引力的財政環境。 它採用的方法具有競爭力，但卻是光明正大的。 無法與傳統的避稅天堂相提並論。 從 2024 年起，19 歐元的稅率為 200.000%，如果超過該金額，公司稅率將變為 25.8%。 （與英屬維爾京群島 0% 相比）。 這項新規定似乎主要針對較小的公司，使荷蘭能夠吸引更多的小企業。

荷蘭為跨國公司提供了先進的稅收裁定，因此稅務檢查員將與他們討論如何解釋規則。 允許什麼，不允許什麼。 荷蘭沒有提供事後監控和可能面臨的罰款風險，而是更願意事先討論。 與新業務進行清晰的溝通，而不是提供不確定的氣氛。

荷蘭將打擊逃稅

荷蘭將通過國際合作減少逃稅。 政府已經宣布了各種各樣的 打擊逃稅的措施。 這些命名行為包括：

''一世。 自 2021 年起，荷蘭將對流向低稅收管轄區和濫用情況的利息和特許權使用費徵收預扣稅。 這可以防止荷蘭被用於向避稅天堂轉移活動。
II。 政府希望向荷蘭及其合同夥伴提供一套有效的反避稅措施。
III。 在執行第一項和第二項打擊避稅措施的歐洲指令（ATAD1和ATAD2）時，荷蘭將超出本指令規定的範圍。
IV。 在避免和逃稅的方法中透明性的重要性是顯而易見的。 因此，政府將繼續上屆內閣的政策努力。 政府將闡明律師和公證人的法律責任法。 對其處以罰款。 這意味著這些金融服務提供商需要對其建議的結構更好地負責。
V. 為加強金融市場的完整性，政府正在立法建立所謂的 UBO 登記（Ultimate Beneficial Owner）。 現有的信託辦公室立法也將收緊。

發現 這裡 荷蘭監管機構在23-02-2018上宣布的措施立場。

將荷蘭與其他“避稅天堂”進行比較不公平？

我們認為，將荷蘭僅僅稱為避稅天堂是不公平的，荷蘭以色彩繽紛的阿姆斯特丹首都和鹿特丹港而聞名——它是歐洲最大的港口，直到最近還是全球最大的港口。 此外，荷蘭因其良好的商業環境而廣受歡迎。 荷蘭擁有豐富的國際貿易歷史，可以追溯到 17 世紀和世界上第一家上市公司“VOC”。 這可能是有史以來最大的公司（通貨膨脹修正）。

• 該國企業收入稅率可能在歐洲最低（15％企業稅），但稅率高於離岸避稅天堂，通常根本不收稅。
• 荷蘭不提供離岸公司
• 該國的基礎設施是世界上最好的;
• 荷蘭擁有真正繁榮的經濟，它不僅僅是一個“避稅天堂”共和國
• 荷蘭公民受過高等教育
• 自 1600 年代初以來，荷蘭作為貿易國享有盛譽
• 荷蘭是世界上第一個在1602建立上市公司的國家，在東印度貿易公司，荷蘭
• 荷蘭總是歡迎商業企業家。 這種文化對於國際影響是開放的，因為它已經有數百年了。
• 荷蘭人說外語的比例相當高。 幾乎每個人都懂英語，而且很多人都熟練掌握法語或德語。
• G. Thorton近年來進行的一項調查結果顯示，荷蘭是全球創業的主要國家之一，
• 由於穩定的政治和立法以及良好的國際關係，荷蘭吸引了不少外國公司。
• 進一步的研究表明，由於國際環境和多元文化的原因，國際公司在創業時對荷蘭信心十足。 這個國家有許多國際公司報告了積極的經驗。

你想在荷蘭創辦一家公司嗎？

如果您正在尋找一個穩定的歐洲國家和繁榮的經濟來擴展您的業務，那麼最好考慮在荷蘭建立公司分支機構的可能性。 Intercompany Solutions 能夠 幫助你做到這一點。 在過去的幾年中，我們已經幫助組建了500多家公司，並提供100％的滿意度保證。

我們的商法專家將確保根據所有相關法律來開展您的業務的各個方面。 從建立業務到會計服務，公司銀行帳戶申請，公民身份和居住權服務以及法律服務，我們可以在各個方面為您提供幫助。

股息稅荷蘭是向公司股東支付股息的一種所得稅。 荷蘭稅法有關於股息固定利率的規定。 如果企業符合特定標準，則可能適用免稅政策。 我們的當地代理商可以為您提供有關任何荷蘭實體的稅務遵從情況的全面信息。

股息稅荷蘭的最高稅率為25％。 但是，如果公司符合參與豁免的某些要求，則不需要繳納分紅稅。 該豁免涉及股本的資本收益和股息不低於5％。 如果子公司活躍並通過稅務測試（按照荷蘭原則徵稅），它們可以有資格參加免稅。 此外，公司資產中少於50％的資產可能是被動的。 如果子公司符合這些條件，其股息收入免稅。

沒有資格參加免稅的荷蘭公司按照通常的公司稅率繳納股票利潤。 如果荷蘭子公司需繳納企業所得稅，但他們不符合所有豁免標準以獲得充分利益，他們可能會收到特殊信貸。

我們在荷蘭的律師可以為您提供有關股息收入條款的詳細資料。

荷蘭公司稅

根據國家法律，在該國設立的公司是居民，需要對全球產生的任何收入繳稅。 在荷蘭執行活動的非居民單位只對本地產生的收入徵稅。

The Netherlands 企業收入稅 徵收荷蘭商業活動的所有利潤，包括外國收入，資本收益和被動收入。

荷蘭稅務局或荷蘭語中的“Belastingdienst”是負責內部收入和稅收的機構。 如果您需要有關荷蘭稅收制度的更多詳細信息，請隨時聯繫我們當地的律師。 我們提供有關稅務合規的全面服務。 您也可以查看我們的文章 在荷蘭繳稅。

荷蘭及其稅收制度為國際投資者提供了許多特殊的好處。 該國的公司稅取決於企業的應稅利潤：有兩種稅率取決於收入金額。 我們的當地律師可以協助您開設公司並滿足您在荷蘭完全遵守公司稅務的要求。

荷蘭公司稅

在荷蘭註冊成立的任何公司都被視為對公司稅負有責任的居民公司。 居民實體對全球所得收入徵稅，而非居民實體僅對該國創造的利潤徵稅。

公司稅率為 企業排放佔全球 19% 年應納稅所得額不超過 200 歐元，超過該金額的稅率為 000%。 公司稅對在荷蘭的商業活動產生的任何利潤徵收，包括貿易收入、國際業務收入、被動收入和來源收入等。原則上，與公司活動相關的所有成本都從總利潤中扣除。

荷蘭稅務局或荷蘭語中的“Belastingdienst”是負責內部收入和稅收的機構。

免徵企業稅荷蘭

某些收入項目免徵公司稅。 這些是從特定子公司獲得的股息和資本收益以及外國企業產生的利潤。 這在輔助母公司指令中有規定。

當地子公司如果活躍，有資格免徵荷蘭公司稅 荷蘭母公司 至少持有5％的利息。 這些子公司必須接受測試，證明他們是否有資格獲得豁免。 如果母公司已在該子公司所在國家收取合理稅金，母公司將有資格獲得參與豁免。 同樣，如果被動資產不超過總資產的50％，子公司就有資格獲得參與豁免。

我們在荷蘭的律師可以為您提供有關公司免稅的進一步詳情及其與您的申請有關的詳情 荷蘭公司.

公司稅的其他特點

荷蘭的稅制 提供不同的救濟和好處。 例如，某些預算分配適用於發展和研究活動。 這些津貼減少了公司的應稅收入。 同樣，在出口和進口領域工作的公司可以利用特殊稅收制度處理航運公司的噸位。

在荷蘭就業或從事商業活動的實體和公司人員需要遵守當地的稅收要求。 在荷蘭設立公司和國際實體分支機構都必須繳納稅款。 物質在稅收狀態中發揮作用，荷蘭的商業地址需要符合稅務機關的物質要求。

如果您擁有企業，我們的代表可以為您提供有關荷蘭稅務局地方審計和會計原則的詳細信息。 我們還可以協助您在荷蘭註冊公司。

荷蘭公司稅

 荷蘭公司的稅收 是基於居住地。在當地設立的公司被視為荷蘭居民的法人實體，即荷蘭居民公司。他們就其在全球範圍內產生的收入繳納公司稅。非居民公司僅就該國產生的收入徵稅。年利潤不超過 19 萬歐元的企業稅稅率為 200%。超過此金額的收入按 000% 的稅率徵稅。未來幾年，企業稅率將進一步降低。

該國不對特許權使用費或利息徵收預扣稅。股息在國內不課稅；否則，股利稅率為15%。荷蘭與世界其他國家簽署了許多協議，以避免雙重課稅並降低公司的稅負。

荷蘭公司適用的其他稅種包括房地產轉讓稅和增值稅（21% 標準稅率和 6% 降低稅率）。所有實體付款 荷蘭增值稅 需要註冊。

對於荷蘭公司而言，會計年度通常與12月份持有的日曆表相匹配。 入職年限可以考慮較短的期限。 公司收入稅每年支付，直到財政年度結束後的5月。

荷蘭稅務局或荷蘭的“ Belastingdienst”是負責內部稅收和稅收的機構。

荷蘭個人稅

荷蘭居民對全球收入徵稅; 非居民只對本地產生的收入繳稅。 實物稅收原則是進步的三個部分：第十節1適用於住房，就業或企業的收入; 第2條是為了實質利益收入; 3部分與投資和儲蓄有關。

實體人士有義務尊重稅務年度，並在明年4月1日之前交存任何責任。 延遲/不付款將受到處罰。

如果您想了解關於稅收和稅務要求的更多信息，請不要猶豫，聯繫我們在荷蘭的代理商。