荷蘭企業稅率（2025年）：19% 與 25.8% 解析

更新於 17 年 2025 月 XNUMX 日

荷蘭及其稅收制度為國際投資者提供了許多特殊的好處。 該國的公司稅取決於企業的應稅利潤：有兩種稅率取決於收入金額。 我們的當地律師可以協助您開設公司並滿足您在荷蘭完全遵守公司稅務的要求。

荷蘭的企業稅率是多少？
荷蘭的標準企業所得稅 (CIT) 稅率為 25.8%。應稅利潤不超過 19 萬歐元的，適用較低的 200,000% 稅率。超過此門檻的利潤則以較高的 25.8% 稅率徵稅。這些稅率適用於在荷蘭開展業務的居民和非居民公司。

荷蘭公司稅

荷蘭居民公司（例如BV）和在荷蘭設有常設機構（固定營業地點）的外國公司均須繳納荷蘭企業所得稅。居民公司需就其全球收入納稅，而非居民公司則僅需就其在荷蘭境內的收入納稅。荷蘭擁有廣泛的稅收協定網絡，旨在防止雙重課稅並在各國之間分配課稅權。外國公司可受益於減少預扣稅或提供免稅的租稅協定，有可能降低其在荷蘭的實際企業稅負。

荷蘭的利潤稅率
在荷蘭， 企業所得稅（CIT） 有兩個括號：

• 19% 應稅利潤高達 €200,000

• 25.8% 利潤高於 €200,000

企業所得稅稅率適用於有義務繳納企業所得稅（vennootschapsbelasting）的企業。企業所得稅按應稅利潤徵收，應稅利潤的計算方式為從總收入中扣除所有允許的業務支出，包括營運成本和折舊。

公司稅是對在荷蘭進行商業活動所產生的任何利潤徵收的，包括貿易收入、國際業務收入、被動收入和源頭收入等。原則上，與公司活動相關的所有成本都從總利潤中扣除。

荷蘭稅務局或荷蘭語中的“Belastingdienst”是負責內部收入和稅收的機構。

免徵企業稅荷蘭

某些收入項目免徵公司稅。 這些是從特定子公司獲得的股息和資本收益以及外國企業產生的利潤。 這在輔助母公司指令中有規定。

當地子公司如果活躍，有資格免徵荷蘭公司稅 荷蘭母公司 至少持有5％的利息。 這些子公司必須接受測試，證明他們是否有資格獲得豁免。 如果母公司已在該子公司所在國家收取合理稅金，母公司將有資格獲得參與豁免。 同樣，如果被動資產不超過總資產的50％，子公司就有資格獲得參與豁免。

我們在荷蘭的律師可以為您提供有關公司免稅的進一步詳情及其與您的申請有關的詳情 荷蘭公司.

公司稅的其他特點

荷蘭的稅制 提供不同的救濟和好處。 例如，某些預算分配適用於發展和研究活動。 這些津貼減少了公司的應稅收入。 同樣，在出口和進口領域工作的公司可以利用特殊稅收制度處理航運公司的噸位。

FAQ's

荷蘭的企業所得稅稅率是多少？

2025年，荷蘭將實施兩級企業所得稅稅率：19萬歐元以下的利潤徵收200,000%的稅，超過25.8萬歐元的利潤徵收XNUMX%的稅。

荷蘭的企業稅級是多少？

2025 年荷蘭企業所得稅等級為：利潤 19 萬歐元以下的企業所得稅稅率為 200,000%，利潤 25.8 萬歐元以上的企業所得稅稅率為 200,000%。

荷蘭的企業所得稅是固定的還是累進的？

荷蘭採用累進企業所得稅制度，分為兩個不同的稅級：前 19 萬歐元應稅利潤徵收 200,000%，超過該金額的利潤徵收 25.8%。

外國公司在荷蘭繳公司稅嗎？

是的，外國公司須就源自荷蘭的收入繳納荷蘭企業所得稅，例如來自常設機構的利潤或來自荷蘭房地產的收入。