在荷蘭稅務機關註冊公司
更新於 11 年 2023 月 XNUMX 日
如果您打算在荷蘭建立分支機構，或者對建立荷蘭公司感興趣，則需要遵循一些標準步驟才能實現這一目標。 這些步驟之一需要在國家稅務部門註冊您的公司或分支機構。 這將使您能夠向客戶發送發票，支付和接收增值稅以及與擁有公司相關的所有其他財務活動。 您可以在本文中找到有關荷蘭稅務局的一些有趣事實，以及有關註冊程序和荷蘭稅的實用信息。
荷蘭稅收制度
荷蘭是一個稅制競爭非常激烈的國家，可以積極刺激（外國）企業家精神和投資者，因此而聞名。 特別是在全球貿易的跨國公司，因為荷蘭的稅收制度允許平穩過渡到與整個歐盟開展業務。 儘管稅率和義務符合歐盟的標準，但荷蘭人仍被稱為競爭創新者，他們始終努力促進健康的商機。 因此，與許多鄰國相比，公司稅率相對較低。
除了國家稅收制度外，荷蘭也是一個非常重要的組成部分 大型稅收協定網絡。 該國擁有雙邊稅收協定，數量驚人地超過90個不同的國家。 這為荷蘭稅收居民提供了廣泛的好處，因為它使在國際上，尤其是在歐盟內開展業務變得更加容易。 由於荷蘭是歐盟成員國，因此您在所有成員國中都享有自由貿易和流動的特權。
荷蘭稅收制度的好處和特點
荷蘭稅制為您的海外業務提供了一些積極的功能，例如：
- 上述歐盟成員包括商品和服務的自由國際貿易
- 如果沒有與某個國家的稅收協定，則您將從單方面稅收減免中受益
- 特許權使用費和境外利息沒有預提稅
- 參與豁免制度
- 財政統一制度
- 所謂的荷蘭統治慣例，可以預先確定未來的投資和交易
- 在稅收損失的情況下，某些損失賠償的便利
您必須在荷蘭繳納哪些稅？
如果您打算在荷蘭開展業務，則必須像在其他任何國家一樣繳納稅款。 在荷蘭，您需要為收入，資產和財富繳稅。 在荷蘭稅制中，不同類型的收入分為三個單獨的框，每個框都有各自的特定稅率：
- 來自利潤，就業和擁有房地產的應稅收入，例如工資，退休金，社會福利和房屋的“ WOZ”價值
- 應收利息收入
- 儲蓄和投資應稅所得
如果您碰巧是非居民納稅人，那麼當您確定來自荷蘭的某些投資和儲蓄的收益時，您可能有資格在方框3中要求基本免稅額。 在特定情況下，這可能會降低稅率。 在荷蘭，每個月從所有僱員的薪金中預扣稅款。 一年結束後，將提交納稅申報表，以申報收入和資產的確切金額。 然後清除所有差異，您會收到最終的稅收通知，其中包含您必須支付或收取的金額。 通常，上一年被扣留的金額大部分是正確的。
荷蘭的各種聯邦稅
在荷蘭，國家稅收立法掌握在財政部的手中。 荷蘭稅務局徵稅並收取所有義務稅。 這包括所得稅，公司稅，遺產稅，贈與稅和轉讓稅。 除了直接向個人收取費用外，荷蘭政府還收取各種間接稅：
- 環境稅
- 消費稅
- 增值稅
- 進口稅
- 消費稅
- 合法交易稅，例如購買物業
- 汽車和摩托車稅
- 重型貨車稅
荷蘭增值稅（BTW）
BTW（意味著Belasting Toegevoegde Waarde）在荷蘭相當於增值稅（VAT）。 當您出售或購買服務或商品時，始終適用此營業稅。 荷蘭增值稅系統具有三個預設關稅：
- 21％的一般稅率，也稱為高關稅，適用於幾乎所有常規服務和活動
- 9％的低關稅，適用於大多數常見產品的銷售，例如食品，書籍，藥品等。 這篇文章
- 零稅率，適用於完全免稅的某些商品和服務。 例如，這可能需要在歐盟內部開展國際活動以及與跨境交易有關的其他活動。
誰需要在荷蘭繳稅？
通常，所有荷蘭居民都有義務納稅。 這包括員工，公司所有者和投資者。 您的個人情況可以告訴您您是否符合荷蘭居民的資格，因此，如果您想知道需要繳納的確切稅款，則需要定義您在荷蘭的職位。 這可以包括您是否居住在該國，工作地點以及家庭和家庭所在地。 您大致可分為以下四個類別，我們將在下面進行描述。
1.居民納稅人
如果您可以被視為荷蘭的居民納稅人，那麼您將必須對全球範圍內的全部收入納稅。 因此，在這種情況下，您的收入來自哪裡並不重要； 所有稅款應支付給荷蘭稅務局。 所有收入類別（例如就業，商業收入和投資）都應納稅。
2.非居民納稅人
如果您不是居民納稅人，則不必對所有收入繳稅，只需在荷蘭實際徵稅即可。 如果您的雇主是荷蘭公司，這可以包括就業收入。 而且還有作為股份一部分的商業利潤，某些收益以及從擁有荷蘭房地產中獲得的收入。 在某些情況下，您在國外獲得的收入也可能需要納稅。
3.符合資格的非居民納稅人
如果您不居住在荷蘭，但要為您的大部分年收入繳稅，則屬於該類別。 如果您是歐盟國家，歐洲經濟區成員國，荷蘭或瑞士的受監管城市之一，則通常適用。 在這種情況下，您有義務對超過90％的全球總收入支付荷蘭稅。 有益的部分是，這還使您可以享受稅收減免和免稅額度之類的好處。
4.部分非居民納稅人
如果您來荷蘭生活和工作，則可以被視為部分非居民納稅人，並且有資格為新進員工獲得30％的裁定福利。 在這種情況下，荷蘭稅務機關會將您視為關於所得稅的非居民納稅人。 如果選擇此選項，則您將在荷蘭少繳稅。 但是，這將使您脫離某些好處。 為了百分百確定您的情況，我們建議您向專家諮詢最適合您的選擇。 Intercompany Solutions 可以告訴您您需要知道的一切。
荷蘭的公司稅率
在荷蘭成立的所有公司均需繳納荷蘭公司稅。 自2021年起，如果年度應納稅額為15歐元或以下，則適用245.000％的稅率。 如果您的利潤超過245.000歐元，則適用25％的公司稅率。 在某些情況下，您可以申請免稅，以便能夠獲得較低的稅率。 非居民公司對來自荷蘭的收入有有限的納稅義務。 如果您還從荷蘭提供商品或服務，則還必須收取增值稅。 您將需要每年（季度）申報四次增值稅，而公司稅申報則每年發送一次。
在荷蘭的貨物進出口
如果您選擇在荷蘭成立一家公司或子公司，以從世界各地進口和出口商品，則需要考慮到您既要繳納進口稅又要繳納增值稅。 從歐盟以外國家進口貨物時尤其如此。 在特殊情況下，您可能還需要支付其他幾項稅，例如消費稅和消費稅。
進口稅是對進口到荷蘭的商品徵收的稅款。 荷蘭稅務機關負責收取此稅，並將收取的款項轉給歐盟。 成員國還可以保留部分進口稅，以支付託收費用。 如果您從一個成員國進口貨物，那麼您不必支付進口稅。 不過，您仍然需要支付增值稅。 在這種情況下，增值稅稅率將與適用於特定服務或商品的荷蘭增值稅稅率相同。
如果您選擇進口或出口消費稅貨物，那麼您將必須繳納消費稅。 消費品是諸如煙草和酒精飲料之類的產品。 如果您進口非酒精飲料，則必須繳納消費稅。 還有其他一些額外徵費，以防止某些產品以非常低的價格進入歐洲市場，這（除其他外）還包括對某些工業和農產品徵稅。
荷蘭的稅務責任
如果您擁有在荷蘭成立並也居住在荷蘭的公司實體，那麼您基本上總是要繳納荷蘭公司所得稅。 如果您在其他地方擁有一家外國公司在荷蘭的分支機構，則由於您的公司在該國設有公司，因此您也將繳納公司所得稅。 在荷蘭設有分支機構的非居民公司不受任何特殊規則的約束，也沒有分配任何特殊稅項。 但是，分支機構向其原籍國的總部匯出的利潤不徵收荷蘭稅。
納稅義務僅限於有資格成為常設機構的分支機構的利潤。 這意味著，更具支持性或輔助性的活動不受常設機構的定義。 因此，這些都無需繳納荷蘭公司所得稅。 因此，荷蘭分支機構和子公司在本質上與其他荷蘭所有公司一樣。 如果您的荷蘭分公司是在荷蘭註冊成立或由荷蘭控制，則將對您在全球範圍內的利潤和其他資本收益繳納所有稅款。
作為外國人，簡單地深入荷蘭的所有稅收法規可能非常複雜。 始終最好尋求專業人士的幫助，以準確了解您的立場和義務。 如果您不繳稅，提交不正確的聲明或隱瞞信息，可能會給您和您的公司帶來巨額罰款。 因此，當您計劃建立荷蘭公司，子公司或分支機構時，我們始終建議尋求專業幫助。 Intercompany Solutions 在整個過程的每個步驟中都能為您提供幫助。
Intercompany Solutions 可以在荷蘭註冊您的公司
如果您想在荷蘭稅務機關註冊您的公司，您首先需要 在荷蘭商會註冊您的公司. 我們對每家新公司都遵循固定的程序，您可以在本文中找到有關我們工作方式的更多信息。 一旦您的公司擁有商會編號，您也將自動在荷蘭稅務機關註冊。 如果您有任何問題或想獲得更多信息，請隨時與我們聯繫。
