企業稅務服務

更新於 6 年 2024 月 XNUMX 日

每家荷蘭公司都必須處理稅收和遵守荷蘭稅法的義務，如果您在國際上開展業務，還必須遵守可能的外國稅法。 當您在不同國家/地區擁有多家公司時，除了適用的荷蘭法律外，您還將受到外國稅法和法規的約束。 如果您不知道在任何給定情況下適用哪些法律，這可能會造成混亂的情況。 如果您想確保您的公司遵守所有適用的法律法規，明智的做法是向專業的第三方尋求建議。 Intercompany Solutions 可以協助您處理影響您公司的任何稅務相關事宜。 因此，我們為希望建立荷蘭公司或已經擁有荷蘭企業的企業家提供範圍廣泛的公司稅服務。 我們將在此頁面上概述我們公司稅務服務的全部範圍。

關於一般公司稅的建議

Intercompany Solutions 就各種與稅務相關的主題為廣泛的外國和國內客戶提供建議，例如：

• 荷蘭國內稅收
• 國際稅收
• 公司稅務合規
• 稅務申報
• 納稅申報表
• 稅務風險管理
• 國家和國際稅收裁定
• 盡職調查
• 轉讓定價
• 合法稅務事宜

我們積極參與的其他領域包括（但不限於）公司設立、投資、公司架構、併購和公司重組。 憑藉在這些領域的多年經驗，我們始終了解最新的國內和國際法律法規，從而為您的公司帶來附加值。 我們已經幫助了數千名企業家了解擁有一家成功的荷蘭企業的可能性，我們將繼續為我們遇到的每一位新客戶做同樣的事情。 我們能夠分析您企業的財務狀況，為您提供最有效的稅務策略建議，並在出現問題時幫助您找到合適的解決方案。 為了能夠讓您了解我們的工作，我們將在下面解釋企業所得稅的概念。

什麼是企業所得稅？

當您是私人或有限責任公司的所有者時，您必須為該公司的利潤繳納公司稅。 此類公司也被荷蘭稅務機關稱為“法人實體”。 對於在荷蘭成立的每個“實體”，您依法有義務提交年度企業所得稅申報表。 企業所得稅是根據您在任何財政年度賺取的應稅金額計算的。 因此，企業所得稅是對由法人實體（如 BV 和 NV）驅動的公司的利潤徵收的。 在某些情況下，合作社、基金會和協會等其他法律形式也需要繳納企業所得稅，但前提是它們經營的業務實際產生了任何利潤。

目前的企業所得稅稅率是多少？

在荷蘭，所得稅稅率高於公司稅率。 這使得擁有荷蘭 BV 成為一個有利可圖的解決方案，尤其是當您計劃產生超過 200,000 歐元的年利潤時。 不過請記住，您還需要為股息納稅。 如果您想知道什麼是最符合成本效益的選擇，請隨時聯繫 Intercompany Solutions 個人建議。 此外，所得稅對企業家有一定的減免，企業所得稅沒有。 簡而言之，當荷蘭 BV 的選擇僅基於獲得稅收優惠時，這始終是計算每種情況的問題。 荷蘭現行的企業所得稅稅率如下：

應稅金額	率
< 200,000 歐元	企業排放佔全球 19%
> 200,000 歐元	企業排放佔全球 25,8% [1]

公司稅務建議

如果您想確定在荷蘭建立企業後需要繳納的稅種的確切種類，建議您充分了解所有現有的國家稅收以及荷蘭與其他國家/地區簽訂的稅收協定. 因為這方面的知識可以為您節省大量資金。 如上所述，具有 NV 或 BV 法律形式的公司有義務繳納公司稅，但在某些情況下，在荷蘭活躍的基金會、協會、合夥企業和外國公司也有義務這樣做。 Intercompany Solutions 在為各類公司提供諮詢和起草企業稅務文件方面擁有豐富的經驗。

我們更願意深入了解我們的客戶，以便能夠隨時為您提供量身定制的建議。 我們的常設稅務專家團隊始終了解正在發生的事情，因此可以預測（即將發生的）立法和法規的變化。 我們還與許多國際公司有業務往來，這意味著我們可以為國際公司提供有關每個國家/地區稅法的可靠建議。 我們可以完美地減輕和執行所有國家的公司納稅申報表。 這樣，您就可以確切地知道您的公司所處的位置。

我們提供什麼樣的公司稅建議？

稅法被認為非常複雜，部分原因在於許多特殊設施和反濫用條款。 每個國家都需要防範企業逃稅，因此有大量的涉稅規定。 從本質上講，它需要專業知識來處理這些法律法規。 對於任何一家荷蘭公司而言，提前了解所有可能的稅務後果非常重要。 我們可以為您辦理全年企業所得稅申報。 此外，我們還可以提供有關該主題的特定服務或建議。 我們在該領域的一些服務示例如下：

• 企業所得稅申報表
• 優化貴公司的稅務狀況
• 公司架構
• 稅控指導
• 國際諮詢和轉讓定價
• 建立和支持國外活動
• 關於選擇最佳法律實體的建議
• 就將獨資企業轉換為 BV 或反之提供建議
• 稅務籌劃諮詢
• 公司收購
• 就投資扣除提供建議
• 申請研發扣除

關於報稅和定期報稅的建議

當您在某個國家/地區納稅時，您還將承擔向國家稅務機關報告您公司產生的所有收入的義務。 如果您的收入來自多個國家/地區，您應該注意，您很可能需要同時在多個國家/地區提交稅務報告。 這意味著，如果這個人對稅收一無所知，那麼要理清他們的財務狀況對任何國際企業家來說都是一項艱鉅的任務。 一般來說，荷蘭的每個企業主都需要每年提交幾份數字納稅申報表，例如：

• 年度企業所得稅申報表
• 年度定期所得稅申報表
• 年度、月度或季度增值稅申報表
• 每年、每半年、每月或每四個星期的工資稅
• 消費稅
• 消費稅
• 社區內用品

如果您沒有按時提交必要的納稅申報表，您可能會首先收到警告。 如果您一直不提交納稅申報表或不納稅，您可能會面臨高額罰款甚至入獄等後果。 因此，請始終確保您的財務管理是正確且最新的，這樣您就可以更輕鬆地履行所有義務。 Intercompany Solutions 可以建議您澄清報告義務的範圍、分類、遵守特定的報告義務並協助您建立所需的本地文件和主文件。 如果您對他的主題有任何疑問，請隨時與我們聯繫。

如何從國外提交所得稅申報表？

當您擁有一家荷蘭企業時，您應該了解許多信息來源。 一個非常重要的因素是您的利潤來源。 作為公司的所有者或董事，重要的是要了解貴公司的利潤是如何在國際上賺取的，以及利潤是從哪裡產生的。 例如，具有稅收吸引力的結構可以確保貴公司的稅負可以顯著降低，無論是在貴公司的利潤方面，還是在特許權使用費和股息方面。 當您的公司必須處理外國稅收規則時，您必須了解所有相關的國家和國際法律法規以及國家之間的條約。 您應該問自己一些問題，以了解您在企業中的地位，例如：

• 貴公司是否必須處理外國稅收規定？
• 貴公司在多少個國家/地區設有總部？
• 您的原籍國與您擁有企業的國家之間是否有條約？
• 由於出口或國際合作關係，您是否在國外開設分支機構或設立外國公司？
• 貴公司是國際結構的一部分嗎？您想知道新稅法對貴公司有什麼影響嗎？

必須區分並確定公司所有者是在國內還是在國外納稅。 因此，如果您居住在荷蘭，但在國外的公司中有股份，或者如果您具有外國國籍，居住在國外，因此有義務在國外納稅，但擁有重大利益，那麼查看國家的徵稅權是很有用的在一家荷蘭公司。 您需要做出的區分是忽視、推翻或半約束新的國際條約規定的能力。 任何國際條約義務的履行基本上都留給每個國家，因為它在其主要憲法結構下進行內部審議。 因此，不能保證所有相關國家都會完全履行條約義務。 因此，您需要了解每個國家/地區是否執行了某個條約，執行了一半，還是根本沒有執行。 這使得國際稅收問題對於沒有金融和/或財政專業知識、知識或背景的企業家來說非常棘手。

您是否居住在國外，是否也在荷蘭繳納對您（幾乎）全部收入徵收的所得稅？ 然後值得檢查您是否是合格的外國納稅人。 你符合這些條件嗎？ 那麼您有權享受與荷蘭居民相同的減免、稅收抵免和免稅資本。[2] Intercompany Solutions 很高興利用我們的知識和國際網絡來幫助您解決國際稅務問題。 我們的稅務顧問密切關注國際稅法領域的發展和新立法。 我們可以清楚地向您解釋修訂後的和新的立法，無論這涉及受控外國公司 (CFC) 立法還是國內和國際公司稅、股息稅、轉讓定價和反濫用規定領域的發展。 如果您覺得可以依靠專家稅務專家來解決您的國際稅務問題，那麼 Intercompany Solutions 是貴公司的合作夥伴。 我們可以幫助您遵守某些強制性國際報告義務，例如：

關於企業所得稅合規性的建議

當您在世界任何地方設立公司時，您可能有義務遵守任何國家/地區的現行稅法和法規。 此義務也稱為（企業所得稅）稅收合規。 這基本上是全球幾乎每個國家和司法管轄區的要求。 大多數稅法和規則都廣泛而豐富，而且它們通常與國際稅收減免和抵免相互關聯。 事實上，這些法律不斷變化和增加，這使得了解您作為企業主需要支付的確切金額變得複雜。 Intercompany Solutions 在處理各種國內和國際公司的企業稅務合規工作方面擁有多年的豐富經驗。 我們還可以協助您履行任何報告義務和嚴格的截止日期，這樣您就不會在國內或國際稅務機關遇到麻煩。

我們將我們的企業專業知識與許多蓬勃發展的行業的知識相結合，同時還增加了靈活性以始終能夠滿足您公司的需求。 這使我們能夠解決各種各樣的企業稅務合規要求和需求。 我們通過配對不同的合規服務（包括外包選項）來提供透明度。 這使您能夠有效地履行所有與稅務相關的義務。 您可以向我們提出任何關於國際稅務合規的問題，我們將盡力解答。

衡量企業稅收合規性的幾種方法

從本質上講，大多數公司和公司都遵守現行的稅收法規，因此繳納了正確的稅款。 儘管如此，總會有一些企業和公司為了自己的利益而試圖逃避稅法。 因此，偷稅漏稅的罰金和處罰都非常重，大家要時刻警惕這件事。 各國及其國家稅務機關使用多種方法來支持他們與公司和大型企業的合規合作，其中還包括糾正和預防措施。 一旦公司或公司被標記為關注，該公司將受到監控並協助解決現有的合規問題。 稅務機關通常根據使他們能夠了解公司的公司事務的幾個因素來調整與公司的接觸，例如：

• 公司規模
• 公司做出的選擇及其在稅法方面表現出的行為
• 公司行為的透明度
• 公司承擔的風險的數量和水平
• 公司或公司與富有的個人、信託和合夥企業的可能關係

Intercompany Solutions 可以毫不費力地處理您公司涉及的所有企業所得稅合規事宜。您可以根據您的個人需求選擇適合您業務的服務。 我們提供各種旨在遵守稅務規定的服務，例如：

• 在荷蘭稅務機關登記
• 審查您的財務報表
• 獲得申請延期
• 提交所有必要的納稅申報表
• 有關年度企業所得稅應計的管理任務
• 關於納稅申報和付款期限的建議
• 稅務申報
• 就貴公司未解決的公司稅合規問題與荷蘭稅務機關通信
• 處理異議和上訴，以及評估
• 創建補充報告
• 財政整合
• 通過計算和時間表支持所有納稅申報表
• 計算資本和免稅額
• 獲得某些積分和退款
• 企業稅務合規規劃
• 管理貴公司的實際稅率

關於稅務風險管理、稅法和稅務裁定的建議

除了管理您的日常財務職責外，進行稅務風險評估並為您的公司實施某些任務風險管理程序也非常重要。 這包括最大限度地減少甚至排除任務風險，同時讓自己隨時了解最近的國家和國際法律修正案和稅收裁決。 最大限度地降低任務風險通常圍繞可靠的稅務合規策略展開，因為這本身就有效地消除了稅務風險。 但是，當您提交延遲納稅申報表時會發生什麼？ 或者你失去了你的一部分管理？ 或者如果你繳納增值稅，你欠荷蘭政府的錢太晚了？ 當您實施稅務風險策略時，這些問題會事先得到解答，從而使您更容易在一開始就忽略這些風險。

最小化和排除稅務風險

您的公司規模越大，您將需要投入更多的時間和精力來預防和盡量減少稅務（合規）問題和風險。 這是因為，更大的利潤不可避免地也會產生更大的金額，這些金額必須支付給相關的稅務機關。 大公司也有一個值得維護的名字。 這些公司的聲譽風險很高。 避免任何問題的最好方法是就可能出現的任何問題及時諮詢稅務機關。 從邏輯上講，最大限度地降低稅收風險也會減輕企業家的壓力，讓您更容易專注於業務目標。 排除稅務風險只有在有足夠的錢可以預付的情況下才有可能，所以這對於創業者來說更具挑戰性。 100% 排除是極不可能的。 規則可以有不同的解釋，這會造成溝通不暢和錯誤的結論。  Intercompany Solutions 很高興與您一起探討如何最大限度地降低企業稅務風險。 我們的專家能夠為您提供可靠而透徹的建議，因此您不必因壓力而徹夜難眠。 我們確保您的財務狀況得到正確監控和管理。

由於我們是一支由經驗豐富的法律和稅務專業人士組成的團隊，因此我們可以就貴公司可能面臨的任何稅務風險的當前範圍和/或水平以及減輕此類風險的可能解決方案向您提供建議。 在荷蘭，實際上很有可能提前獲得有關稅務事項的高度確定性。 例如，您可以選擇提前確定您在公司已經開始或預期的交易中的稅務狀況。 或者您可以通過提交 100% 正確的納稅申報表來降低風險。 Intercompany Solutions 擁有多年與荷蘭稅務機關談判的經驗，使您更容易在您的特定利基市場中與您的企業保持穩固的地位。 在很多情況下，我們看到稅務稽查員有時會曲解有關事實和適用情況。 一般來說，作為公司所有者，您有責任向稅務機關提供所有必要的信息。 如果您不這樣做，或者沒有提供所有相關信息，可能會導致稅務檢查員缺少信息。

這可能會導致不公正的罰款，因此擁有一個可以輕鬆與此類組織溝通的合作夥伴非常重要。 Intercompany Solutions 可以幫助您避免有時甚至會出現在法庭上的混亂局面。 當您將財務活動外包給我們時，我們確保以專業和中立的方式恰當地代表您。 這可確保您的納稅狀況得到尊重，並且情況始終處於受控狀態。 請隨時與我們聯繫以獲取有關您的具體要求的更多信息。

解釋一些眾所周知的稅收風險

可能會出現一些標準問題，如果您不能有效且正確地處理這些問題，可能會使您的業務陷入困境。 最著名的風險當然是延遲納稅申報或付款。 特別是對於工資稅和營業稅 (VAT)，這種情況經常發生。 對於這些稅款，所有退貨和付款都必須準時完成。 如果您無法做到這一點，罰款會立即生效。 如果您不小心忘記提交或支付一次，那沒什麼大不了的。 但是，如果這種情況發生得更頻繁，則會被處以罰款，如果您不始終如一地繳納罰款，稅務機關很可能會積極尋求聯繫。 這是通過提醒和傳票的方式完成的。 在企業所得稅的情況下，這稍微不那麼重要。 在這種情況下，您首先提交聲明，然後進行評估。 那是唯一可以而且必須繳納稅款的時刻。 由於這是一個年度流程，並不是每個月都會收到罰款，因此罰款的頻率較低。 在公司內部仔細檢查所有稅務流程的運作方式很有用。 誰負責計算、申報和付款？ 稅務機關的藍色信封從哪裡來？ 如果這些流程都清楚了，就可以省去很多額外的工作和研究。

另一個眾所周知的風險是擁有復雜的業務結構。 許多控股公司的基礎公司結構複雜，有時在多個國家設有分支機構。 這通常會導致稅收復雜化，例如您選擇哪個法人實體以及這會對您的納稅申報表產生什麼樣的影響。 當您建立包含多個基礎私人有限公司（荷蘭 BV）的控股結構時，您需要考慮到每個單獨的 BV 都會有額外的工資稅申報表、增值稅申報表和企業所得稅申報表。 從本質上講，這意味著：需要關注更多規則。 因此，看看結構是否可以盡可能簡單。 始終最好關注維護結構的未來成本。

第三個風險涉及對跨境商品和服務供應徵收增值稅。 一旦商品或服務跨越國界，作為一家公司，您必須考慮其他要求和不同於目前 21% 荷蘭增值稅的稅率。 這些要求也可能因交付而異，例如，當增值稅轉移時，ICP 交付或出口的 0% 增值稅以及簡化的 ABC 交付（包括不同國家的 3 家或更多公司）。 此外，這些要求可能因交貨和/或國家/地區和/或供應商而異。 在跨境供應的情況下，每個企業家都必須證明貨物確實已經過境。 通常情況並非如此。 另一個常見的錯誤是發票上的增值稅號有誤，這意味著供應商的 ICP 供應與客戶指示的 ICP 供應不匹配。 這種情況也應該仔細查看收到的發票，因為事情經常出錯。 這就是為什麼絕對有必要列出所有與外國各方流動的商品和服務的清單，或者與實際運往國外或源自國外的商品的清單。 因此，請確保您設置了一個最新的 IT 系統，該系統始終顯示可用和運輸中的貨物的確切數量。 實際貨物流與 IT 系統之間的這種匹配也可以洞察可能的輪播欺詐——這也會影響善意的一方。 如果您在此類問題上需要任何幫助，請隨時聯繫 Intercompany Solutions 尋求幫助和建議。

關於盡職調查的建議

在購買或投資一家公司時，另一個重要因素是盡職調查。 在盡職調查期間，會仔細分析公司或個人的經濟、法律、稅收和財務狀況。 例如，這包括營業額數字、公司結構以及與經濟犯罪（例如稅務欺詐和腐敗）的可能關係。 一旦一家公司與商業夥伴保持關係，或者當另一家公司需要被收購時，這種調查是必要的。 業務夥伴的定義是：“與公司保持業務聯繫但不是其僱員或機構的任何人”。 無論業務關係的規模或重要性如何，這都包括供應商、客戶、銷售代表、分包商、合作夥伴和合資企業的顧問，以及中介和小型服務提供商。 通過進行盡職調查研究，組織能夠規劃出與特定交易或目標有關的所有可能風險和機會。 這樣你就可以避免負面的意外。 採用何種形式的盡職調查取決於所涉情況和風險程度。

可靠的盡職調查的目的

盡職調查的目的多種多樣。 開始盡職調查過程的主要原因之一是當一家公司想要收購另一家公司時。 對於買方而言，盡職調查的首要目的是了解更多關於被收購公司的信息。 買方將嘗試確定該公司是否物有所值，以及與擬議收購該公司相關的風險有哪些。 除此之外，買方有義務進行調查。 這種調查義務與賣方的通知義務相反。 雖然通知義務原則上先於調查義務，但買方如果不進行充分調查，仍有可能不履行調查義務。 在這種情況下，他冒著無法從賣方那裡追回任何損失的風險。 因此，我們始終強烈建議進行盡職調查，以盡可能地限制您自己的風險。 安全總比後悔好！

這將確保買方不會盲目依賴賣方的溝通，因此會選擇調查所有乍看之下（或看似）重要的事項。 另一方面，如果買方在盡職調查期間收到某些信息，但沒有註意到風險，這可能會影響其日後的法律地位。 因此，應以專業的方式進行檢查。 一般來說，我們建議創業者尋找專業的第三方協助他們進行盡職調查。 這將排除所有風險，因為專業人士確切地知道在哪裡尋找可能的未來風險。

除了上述之外，通常還有一些事項是買方特別感興趣的，但賣方並不總是必須承擔其中的利益。 這意味著，賣方可能無法傳達這些事項。 因此，重要的是買家在調查期間提出正確的問題，並且知道如何提出正確的問題。 這突出了買方對她或他想購買的公司的某些特徵的重視。 盡職調查的範圍通常取決於被收購公司的類型、兩家公司的規模、兩家公司的利基市場、公司的地理位置以及交易的財務重要性。 調查通常至少涉及公司的法律、財務、稅務和商業方面。

與犯罪有關的名單包含有關被定性為處於危險中的個人的信息，其中包括已定罪的罪犯和有組織犯罪的名字。 這些名單的例子是“聯邦調查局頭號通緝的恐怖分子”和“國際刑警組織頭號通緝犯”。 如果您想確保與“乾淨”的個人開展業務，則必須查找此類列表。

政治公眾人物

您應該查看此內容的原因是，可以假定政治公眾人物更容易遭受賄賂、洗錢、腐敗或其他（經濟和財政）犯罪等犯罪活動。 這是因為他們的影響力地位，無論是在政府還是在另​​一個大公司或組織中。 請注意，國際和國家政治公眾人物（如政府首腦、著名政治家和高級軍人）以及在國際組織中擔任或曾經擔任重要職務的人（董事、高級管理人員）及其直接領導之間存在區別下屬。 如果潛在客戶或業務合作夥伴被確定為政治公眾人物，您需要通過廣泛的盡職調查流程確保有效的風險管理。

制裁名單

制裁名單包括因衝突、恐怖主義、侵犯人權和其他嚴重侵犯行為而受到國家或國際制裁的國家、實體和個人。 這意味著，這些國家或實體正在違反國際法協議。 這些制裁的來源可能多種多樣，例如聯合國安理會決議、其他國際合作機構的決定和各國政府的規定。 制裁的例子有：貿易禁運、武器禁運、凍結銀行餘額、禁止入境以及限制外交或軍事關係。 重要的製裁名單包括聯合國、歐盟、美國外國資產控制辦公室 (OFAC) 和英國財政部的名單。

其他可能重要的數據源

除了上述列表之外，您還可以查看其他來源。 一個例子是對法律程序的概述。 在法律程序概述中，您會找到有關法人或自然人可能參與的訴訟的信息。 這可以告訴你很多關於他們的意圖，以及他們過去的行為方式。 您還可以查閱最近的新聞項目，因為當前和存檔的新聞項目可以在檢查自然人和法人的聲譽或官方地位方面發揮有用的作用。 但是，您應該將新聞故事視為對盡職調查研究的“傳統”來源的補充。 最後但同樣重要的是：您應該始終查閱他們的公司資料。 這包含有關公司的正式成立、公司結構、所有權關係及其控制機制的信息。 在荷蘭，您可以通過荷蘭商會 (Kamer van Koophandel) 查詢。

Intercompany Solutions 當您需要有關另一家公司或個人的更多信息時，可以協助您進行盡職調查。 您想收購一家公司，還是與一家公司合併？ 或者您對潛在的未來業務合作夥伴感到好奇，但不確定他們的公司概況是否符合您的期望？ 我們有一個專家團隊可以為您進行調查，包括與稅收相關的各個領域及其過去幾年的行為。 然後，我們的研究會專門針對您的需求量身定制，即我們將盡職調查的結果轉化為可讀材料，以有效風險分析的形式告訴您所有您需要了解的信息。 然後，您可以通過有效的風險策略降低某些風險，從而安全地執行您的計劃。 請聯繫我們以獲取有關該主題的更多信息，我們將很樂意為您指明方向。

關於轉讓定價的建議

當您在國際上開展業務時，轉讓定價是一個有趣的話題。 如果您作為一家規模足夠大的公司在不同的國家/地區開展業務，則您有義務處理轉讓定價。 這些是基於商業原則的基於市場的金額。 本質上，所有現有公司都努力盡可能有利地安排稅務事宜。 跨國經營的公司可以通過在內部交換商品和服務來利用國家之間的稅率差異。 但是，國際運營集團內部的這種產品和服務交換最終會對您在經營所在的各個國家/地區必須繳納的稅款產生影響。為了確保這種交換以各方都能接受的方式進行，稅收當局採用所謂的轉讓定價。 通過轉讓價格，就此類公司內交換的商品和服務商定基於市場的金額。

提前製定轉讓定價協議

當您擁有一家在不同國家/地區擁有多個分支機構的公司時，您的內部服務和供應也會在這些目的地之間切換。 在這種情況下，您可以與不同國家的國家稅務機關就這些人的報酬達成協議。 這最好提前完成，這樣您就知道您作為企業主的義務是什麼。 此類協議稱為預先定價協議 (APA)。 為此，您作為一家公司必須提交有關確定轉讓價格的文件，以及如何確定的文件。 這樣，國家稅務機關就可以檢查轉讓價格是否符合市場，是否滿足所有條件。

貴公司如何設定轉讓價格？

當您嘗試設置轉讓價格時，您需要知道這比在各方之間找到可比價格或設置附加費等工作要多得多。 為了設定合理的轉讓價格，在此過程中必須遵循一些基本步驟。 最終價格實際上並不重要，重要的是你決定這個價格的方式。 我們將在下面概述這些步驟。

1. 了解您的交易

您需要做的第一件事是了解您的附屬交易。 關聯交易基本上是屬於同一集團的各方之間的交易。 如果您直接與參與關聯交易的公司合作，您應該能夠快速查找此類信息。 通常，企業家已經從經驗中知道了這些信息。 因此，第一步不應花費您太多時間和精力。 儘管如此，這非常重要。 為了能夠評估潛在的類似交易是否確實具有足夠的可比性，您需要對附屬交易有一個很好的了解。

2.交易的功能分析

一旦您對交易有了足夠的了解，就應該進行功能分析。 這是一個確定與相關交易相關的功能、資產和負債的查詢。 然後，您評估參與交易的各方執行哪些功能、誰承擔哪些風險以及誰擁有哪些資產。 這非常重要，因為它向您展示了誰對什麼負責。 執行的職能、使用的資產和發生的風險的分配應與潛在類似交易中的職能劃分具有可比性。

3、轉讓定價方式的選擇

一旦您也完成了功能分析，您應該選擇合適的轉讓定價方法。 當您開始查找時，您應該關注最適合您的公司及其目標的方法。 這樣做時，您需要考慮每種轉讓定價方法的優缺點。 因此，這通常是所有潛在選項的比較。 您可以閱讀更多關於不同的轉讓定價方法 在此頁.

4.確定正確的轉讓價格

一旦您了解了關聯交易，進行了功能分析並選擇了合適的轉讓定價方法，您就可以最終尋找與您公司的交易具有可比性的交易。 因此，您還可以根據自己的喜好設置合適的轉賬價格。 您選擇的轉讓定價方法極大地影響了您尋找類似交易的方式。 例如，如果您選擇可比非受控價格法 (CUP)，您實際上是在搜索其他獨立方進行的類似交易。 然後，您可以將相同的價格應用於您的關聯交易。

但是，當您使用交易淨利潤法 (TNMM) 時，轉移價格是間接確定的。 這是最流行的方法之一。 這涉及一項基準研究，這將使您能夠確定其他獨立公司在可比交易中使用的所謂 EBIT 利潤率。 EBIT 利潤率可以描述為一種財務比率，可以衡量任何公司的盈利能力。 這是在不考慮利率和利率影響的情況下計算的。 EBIT 代表息稅前利潤，因此計算方法是將其除以公司的總銷售額或淨收入。 EBIT 利潤率也稱為營業利潤率，因為它顯示了任何公司的經濟活動單獨產生的利潤或收益。 例如，它的特點是對公司的融資方式或國家可能的干預一無所知。 任何狀況之下; 無論您選擇哪種方法，此時您應該能夠得出合理且公平的轉讓價格。

Intercompany Solutions 可以為您提供有關貴公司正確轉讓價格的合格專家建議。 我們可以為您提供有關適用的國家和國際轉讓定價規則的提示和技巧，以及管理所有轉讓定價文件要求。 如需更深入的信息或明確的報價，請聯繫我們。

正在為您的企業尋找合法稅務事務的代表？

當您處理國際稅務事務時，我們強烈建議您尋求專業代理。 當您讓某人代表您處理某些事務時，該合作夥伴通常還會代表您處理所有必要的聯繫人，例如荷蘭稅務機關。 這使您更容易處理日常業務活動，因為 Intercompany Solutions 可以處理所有財務和財政責任。 此外，在大多數情況下，您必須通過出具明確說明的書面聲明來授權代表。 在其中，您授權您的授權代表在稅務和海關總署代表您行事。 對於 1 個特定情況，例如反對或某些聲明，這也是可能的。[3] Intercompany Solutions 可以通過調查分析貴公司的財務和財務狀況。 根據調查結果，我們可以幫助您制定有效的稅務策略以及風險管理策略。 如果您遇到任何獨立的財務問題，我們也可以幫助您找到最有效和合適的解決方案。 我們還可以就稅務合規服務向您提供建議，其中包括您的管理和工資職責。 我們始終努力提出符合您的業務目標和未來目標的解決方案。 如果您擔心貴公司的合規水平，那麼我們可以確保您遵守荷蘭和國際財政法律法規。 我們還可以代表您進行談判，例如與任何特定國家/地區的稅務機關進行談判。 我們可以協助您進行稅務審計、與稅務檢查員協商或協助進行稅務調解。 由於存在大量相互衝突的法律法規，與稅務稽查員保持良好關係可能很棘手。 在某些情況下，無休止的討論很容易升級為長期衝突。 我們對稅收法規的了解以及我們與荷蘭稅務機關和稅務檢查員打交道的經驗，有助於我們避免不必要的衝突和法庭程序。 您可以隨時與我們聯繫以獲得適當的代表，或者只是有關您的業務的更多信息

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來源：

[1] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/winst/vennootschapsbelasting/veranderingen-vennootschapsbelasting-2022/tarief-2022

[2] https://ondernemersplein.kvk.nl/belastingaangifte-doen/

[3] https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/wanneer_aangifte_doen/vertegenwoordiging_of_machtiging