荷蘭稅：2025年所得稅、增值稅等指南

更新於 17 年 2025 月 XNUMX 日

在荷蘭就業或從事商業活動的實體和公司人員需要遵守當地的稅收要求。 在荷蘭設立公司和國際實體分支機構都必須繳納稅款。 物質在稅收狀態中發揮作用，荷蘭的商業地址需要符合稅務機關的物質要求。

荷蘭的稅制是怎麼樣的？
荷蘭的稅收制度涵蓋個人和企業的各種稅種。所得稅在第一類（就業收入）中採用累進稅率：1 歐元以下徵收 9.28%，37,149 歐元以下徵收 36.93%，超過 73,031 歐元則徵收 49.5​​.19%。其他稅種包括公司稅（25.8% 和 21%）、增值稅（9%、0% 或 3%）、第三類（財富稅）以及社會安全繳款。外籍人士可能受益於特殊方案，例如 30% 稅率規定。

如果您擁有企業，我們的代表可以為您提供有關荷蘭稅務局地方審計和會計原則的詳細信息。 我們還可以協助您在荷蘭註冊公司。

荷蘭公司稅

这 荷蘭公司的稅收 以居住地為基礎。在當地設立的公司被視為荷蘭居民（即荷蘭居民公司）的法人實體。這些公司需就其在全球產生的收入繳納企業所得稅。非居民公司僅需就其在荷蘭產生的收入繳納企業所得稅。年利潤不超過19萬歐元的，企業所得稅稅率為200%。超過此金額的收入將按000%的稅率課稅。目前稅率保持穩定，且未計劃下調。

該國不對特許權使用費或利息徵收預扣稅。股息在國內不課稅；否則，股利稅率為15%。荷蘭與世界其他國家簽署了許多協議，以避免雙重課稅並降低公司的稅負。

荷蘭公司適用的其他稅種包括房地產轉讓稅和增值稅（21% 標準稅率和 6% 降低稅率）。所有實體付款 荷蘭增值稅 需要註冊。

對於荷蘭公司而言，會計年度通常與12月份持有的日曆表相匹配。 入職年限可以考慮較短的期限。 公司收入稅每年支付，直到財政年度結束後的5月。

荷蘭稅務局或荷蘭的“ Belastingdienst”是負責內部稅收和稅收的機構。

荷蘭個人稅

荷蘭個人所得稅制分為三類，稱為三箱：

• 框1 涵蓋工作和房屋所有權收入（例如工資、營業收入和退休金）。社會安全繳款已包含在此框的稅率中。
• 框2 是來自私人公司大量權益（通常為 5% 或更多所有權）的收入。
• 框3 適用於儲蓄和投資收入。

荷蘭居民需繳納 全球收入而非居民僅需就荷蘭境內產生的收入納稅。制度是累進制的：收入越高，稅率越高。

每年，個人必須提交所得稅申報表，通常在 1 年 5 月 次年。除所得稅外，荷蘭稅務局（Belastingdienst)管理 托斯拉根 （與收入相關的福利），例如醫療津貼（佐爾格托斯拉格) 和租金津貼 (胡爾托斯拉格）。您可以透過 Belastingdienst 的官方入口網站申請。

延遲申報或不付款可能會導致罰款或利息。

FAQ's

2025 年荷蘭的所得稅稅率是多少？

2025年，荷蘭將實施個人所得稅兩級稅制。稅率如下：

– 年收入 36.97%，最高可達 75,518 歐元
– 收入超過 49.50 歐元的部分，稅率為 75,518%

這些稅率適用於居民第一欄收入（例如薪資、企業利潤和房屋所有權）。儲蓄和投資收入（第三欄）以及大額利息收入（第二欄）單獨徵稅。此稅制為累進制，這意味著收入越高，稅率越高。

外籍人士在荷蘭需要繳稅嗎？

是的，在荷蘭生活或工作的外籍人士通常需要繳納荷蘭所得稅。但是，符合資格的外籍人士可以享受30%的稅收優惠，這項稅收優惠允許雇主免稅支付外籍人士最高30%的工資。這筆錢可以作為在國外生活的額外費用的補償。

要獲得資格，外籍人士必須具備荷蘭勞動力市場稀缺的特定專業知識，並且在就業前必須居住在荷蘭邊境150公里以上的地方。自2024年起，該裁定的最長期限為五年。

外籍人士要么作為居民納稅（就其全球收入而言），要么作為非居民納稅（僅就荷蘭來源的收入而言），具體取決於他們的稅務居住狀態。

什麼是荷蘭增值稅？

增值稅 (VAT)，荷蘭語為“btw”，是對商品和服務徵收的消費稅。荷蘭的標準增值稅稅率為 21%。食品、藥品和書籍等必需品可享有 9% 的優惠稅率。部分服務和出口商品可能享有 0% 的增值稅稅率。企業必須登記增值稅，並在發票上列明增值稅金額，並向荷蘭稅務機關申報。

荷蘭的主要稅種有哪些？

荷蘭的主要稅種包括：

– 所得稅（inkomstenbelasting）：根據第 1 框、第 2 框和第 3 框中的個人收入徵收。
– 企業所得稅（vennootschapsbelasting）：適用於公司利潤。
– 增值稅（btw）：對商品和服務徵收。
– 工資稅：由雇主從員工工資中扣除。
– 資本利得稅或財富稅（透過方框 2 和方框 3 系統）。
– 遺產稅和贈與稅：針對財富轉移徵收。

根據您的個人或企業情況，您可能需要繳納一種或多種稅金。